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增值稅申報時，如果進項稅大于銷項，稅控系統專用設備820元可以在當期填入嗎，填入后是不是使得留抵金額增加，還是說一定得銷項大于進項時填入《增值稅減免稅申報明細表》實際抵減欄
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2019-01-08
航天的年費是可以全額抵稅的吧，是直接在申報表中填23行，應納稅額減征額吧那抵完分錄是不是這個金額是到到應交稅費-減免稅額，再從這個轉到營業外收入，，還是說可以直接加到進項呢
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2017-06-05
王老師好，3月份初次購買稅控盤時借管理費用480貸銀行存款480，6月份抵扣時借減免稅款250貸管理費用－250(應交增值稅250全部抵扣了)。那剩下的230就給它掛在管理費用里嗎？不用轉出來嗎？
1/420
2019-10-06
想咨詢下一般納稅人上個月進項稅大于銷項稅留抵一部分，本就不用交稅了，但還有個稅控盤維護年費280可以全額抵扣稅款的，但申報表主表第23欄及增值稅減免稅申報明細表怎么填？
1/796
2020-05-18
1、向農民收購的蕎麥屬于收購免稅農產品，可以按買價的10%計算進項稅額抵扣。2、從農業生產者手中收購農產品，可以按買價乘以9%計算抵扣進項稅
不都是向農民收購的嗎？
老師幫解答一下
1/1835
2020-08-14
按稅法有關規定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，為何金馬商貿籌建期實賬實操不見有抵免
1/2808
2017-02-08
現在還有13%和11%的稅率嗎？銷售苗木的公司，為何有的可以開免稅發票，有的是3個點？可以開專票嗎？小規模和一般納稅人各開幾個點？購買方可以做進賬抵扣嗎？可以的話按多少的扣除率抵扣？
6/2459
2018-10-13
《增值稅減免申報表》的填法:1）7月份購買的稅控設備820元，本期只抵減200元，我在本期發生額填820元，還是填200元？2）剩下的620元，等下個季度要繳納稅款時才抵減，假如下個季度要抵減的300元的情況下，這300元填在期初余額還是填在本期發生額？
1/354
2017-10-12
賬上6月分錄 借:銀行存款10萬 貸:主營業務收入9 萬 應交增值稅 1 萬 賬上7月分錄:借:應交增值稅 1 萬 貸:銀行存款 1萬 因為餐飲業免征增值稅，需要做抵稅處理，所交的1萬可以留抵到明年抵扣稅費。 請問一下，現在我司賬上分錄需要如何處理呢？
1/486
2020-07-23
老師好，
圖一，3月份開專票金額41169.81 稅額2470.19
普票金額24246.22 稅額1454.78
圖三，3月份期末留抵4459.17
圖二，13行上期留抵稅額變成了3004.39
不理解，四月份上期留抵稅額不應該延續上3月的4459.17嗎？正好差了1454.78那個普票免稅的，我不理解，請老師幫忙分析一下吧。
1/418
2021-01-08
老師，能不能給個思路。
本月取得的進項發票，無法分清用于可以抵扣項目和不可抵扣項目，我按照規定按銷售額比例，計算不可抵扣的進項稅額。
然后，怎么把這些進項稅額再劃分到成本和費用里面？
一個一個分錄更改未免也太麻煩了。
3/870
2020-04-13
老師，收到了水果蔬菜的普通發票，上面寫的是免稅金額是20.89，如果進項稅可以抵扣是不是按20.89*9%=1.88的進項稅區抵扣？這些水果蔬菜是買來公司員工下午茶用的，是不是得放福利費里面，進項稅就不用抵扣了，直接按20.89計入管理費用-福利費就行？
2/102
2024-03-18
12月申報稅的時候，有購買稅控盤抵扣了200元稅，在增值稅減免申報明細表寫了本期應抵減稅額200元，現在發現增值稅納稅申報表附列資料四里面，期末余額還有200元。實際上已經抵扣沒有了，現在我需要怎么調呢，這個附表四期末一直有200元。
2/896
2019-03-07
報稅實操里面，無錫晨曦模具有限公司的增值稅申報附表二本期認證相符且本期申報抵扣的份數為什么是18，下載的資料里面進項明明是19啊，另外進項稅額轉出為什么要填在免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額，材料中沒有提到啊？
1/495
2017-02-10
想問下，我們每個月都會產生新的進項稅加計抵減發生額，原來每月做以下分錄：
借：應交稅費—應交增值稅（減免稅款）
貸：營業外收入——加計抵減
但是前期進項多，一直沒有使用，如果這個月要使用加計抵減進項稅，那分錄怎么做呢？借貸怎么寫
1/124
2023-07-12
當期申報完成之后再進行勾選確認的當期發票,將不能參與當期的申報抵扣,也不能參與下期的申報抵扣,為避免損失,請納稅人確認當期所有發票全部勾選確認后,再進行本期的納稅申報.。為啥不能參與下期的抵扣呢？那怎么處理呢老師
2/688
2018-08-17
受疫情影響企業免征增值稅的收入，這部分收入所得稅免不免，如何做分錄
1/1205
2020-04-09
請問老師 農業合作社 免增值稅 水利建設基金免不免 有什么政策可以享受
1/2179
2019-04-12
合作社申請了免稅，可以開多少發票免稅有限額嗎？附加稅和所得稅也免嗎
1/3092
2020-03-28
減免所得稅額大于應納所得稅額，這種情況多免的稅可以留著下次再免嗎
1/2874
2017-04-17
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