雨藍默 追問

2020-07-23 11:34

當時開票是1%稅點，填寫申報表就繳稅了。現在結轉明年抵稅的話，賬上如何處理呢

軼塵老師 解答

2020-07-23 11:36

暫時不需要處理 如果抵稅的話 抵稅的增值稅結轉計入營業外收入

雨藍默 追問

2020-07-23 11:40

但是在7月繳納時，就已經做了分錄  借:應交增值稅1萬    貸:銀行存款1萬                   那么抵稅時，哪里有應交增值稅這個科目余額去結轉計入營業外收入呢？

軼塵老師 解答

2020-07-23 11:44

你當期計提的增值稅啊   轉入營業外收入

雨藍默 追問

2020-07-23 11:48

這樣的分錄嗎？借:應交增值稅1萬     貸:營業外收入1萬                                       但是7月繳納稅費扣了銀行存款1萬，用什么科目與銀行存款對應呢？

軼塵老師 解答

2020-07-23 12:57

你7月份正常繳稅 正常做分錄  以后有稅款抵扣的時候 計提的增值稅轉入到營業外收入科目