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增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，季度超過30萬元，首頁是填寫實際收入按照3%繳納，剩余2%是在增值稅減免稅申報明細表中本期發生額扣減2%的增值稅額？最后繳納1%的增值稅？
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2025-04-05
某生活服務企業(一般納稅人)，2018年4月 至2019年3月期間的生活服務銷售額2000萬元，銷售 貨物的銷售額400萬元。2019年6月份生活服務銷售 額200萬元，銷售貨物銷售額30萬元，進項稅額為10 萬元。(以上銷售額均不含增值稅)
要求:計算2019年6月份應納增值稅(無上期結轉的 加計抵減額)
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2022-11-19
A 公司 2014 年 2 月 28 日銷售產品一批，售價 10000 元，增值稅率 13%，
增值稅 1 300 元，收到甲企業一張期限為 6 個月，年利率為 9％ ，面值為
11 300 元的商業承兌匯票。票據到期時，收到甲企業承兌的款項存入銀行。
1
2
.確定該票據的到期日、到期值。
.作出相關的會計分錄。
（
三）要求：
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2022-04-16
A公司2020年2月28日銷售產品一批，售價10000元，增值稅稅率為13%，增值稅稅額1300元，收到甲企業一張期限為6個月、年利率為9%、面值為11300元的商業承兌匯票。票據到期時，收到甲企業承兌的款項存入銀行。
（1）確定該票據的到期日，到期值
（2）作出相關的會計分錄
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2022-03-16
某企業從外地某鋼鐵廠購進鋼材一批，有關發票賬單已收到，增值稅專用發票上注明的材料價款為300 000元，增值稅稅額為39 000元;運輸企業開具的增值稅專用發票中注明運費4 000元增值稅稅額360元，裝卸費800元，增值稅稅額48元，運輸保險費1 500元，增值稅稅額90元，款項由鋼鐵廠已墊付。企業簽發并承兌一張票面價值為345 798元、3個月到期的商業匯票結算材料款項，但材料尚未收到。編制會計分錄如下:
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2022-04-22
請問物流自查報告上的稅，增值稅怎么做賬申報上，交稅也是在申報時在表上填上交嗎？
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2021-09-06
為什么要算上增值稅，他不是一般納稅人嗎？增值稅不是通過應交稅費來核算嗎？怎么學應收賬款的時候，一般納稅人增值稅不在入賬價值之內呢？
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2019-07-04
【例題】甲公司向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發票上注明售價為400000元，增值稅稅額為52000元；甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為452000元（注意看夠不夠），期限為2個月；以銀行存款墊付運費，增值稅專用發票上注明運輸費2000元，增值稅稅額為180元，所墊款項尚未收到；該批商品成本為320000元。甲公司應編制如下會計分錄：
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2020-03-27
增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。,公司營業額不超3萬，怎么處理，可以直接免稅嗎
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2016-02-19
請問一下老師：每月做銷項、進項稅費，月末增值稅從轉出未交增值稅的借方，轉入到未交增值稅的貸方，突然這個月只有進項沒有銷項了，月末增值稅怎么處理呢？是應交增值稅的借方余額留在賬上，還是 借 應交稅費-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅負數呢？
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2019-07-03
小規模建筑公司，6月份外地分次預交了3%的增值稅，一次2%在6月份預交，一次1%在7月2號預交，兩次的完稅證明上所屬期都是6月份，公司在4-6月份沒有開過票，增值稅零申報。7月份在金稅盤上開了這個工程的發票。在10月份納稅增值稅申報時，預交稅款一欄的數為0，在稅務局系統上查詢到預交稅款額在4-6月份的增值稅申報表中有，這一季度本地稅務局不讓抵扣預交稅款，如何處理呢
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2018-10-22
4.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2018年8月發生下列業務:
(1)向農民收購大麥10噸,收購憑證上注明價款20 000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費價稅合計600元,取得增值稅專用發票;
(2)從縣城某工具廠(小規模一般納稅人)購入小工具一批,取得稅務機關代開的增值稅專用發票,支付價稅合計款3 605元;
(3)將7月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸,取得不含稅銷售額21 000元,將1噸玉米渣無償贈送給客戶;
(4)生產夾心餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明銷售額100 000元;
(5)上月向農民收購的小米因保管不善霉爛,賬面成本4 477.27元(含運費127.27元);
?假定上述需要認證的發票均已通過認證并允許在當月抵扣。
?要求:根據上述材料,回答下列問題:
?(1)該食品 加工廠當期可以抵扣的進項稅額;
?(2)該食品 加工廠當期的增值稅銷項稅額;
?(3)該食品 加工廠當期應繳納的增值稅稅額。
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2021-03-21
老師，財務杠桿系數的時候，基期（就上年的意思嗎）息稅前利潤/基期息稅前利潤-利息（這個利息也是上面的嗎，還是之前的加上新增的）
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2020-04-14
某工業企業為增值稅一般納稅人，繳納本期應繳納的增值稅額為13000元，則正確的會計處理為（ ????）。
A.借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
B.借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
C.借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
D.借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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2020-02-05
甘老師，我有一筆進項稅額轉出200.98元
我用的分錄是
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
貸 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸 應交稅費-未交增值稅
可是期末應交增值稅 進項稅額轉出這個科目一直有余額，這個科目不能結轉掉嗎？
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2020-07-25
你好，我想咨詢一下，我們企業2017年的增值稅已經申報后，年審調整，數據有變化，從免增值稅到要交增值稅，這個稅務上要重新申報嗎？
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2019-05-16
老師：請問下：增值稅申報表上第五個表：《增值稅運輸發票抵扣清單》這個表是只要是收到物流公司開的增值稅專票就要填這個表嗎？
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2019-06-10
"甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。2020年1月份發生如下事項:
(1)期初結存M原材料計劃成本為25萬元,材料成本差異借方余額為3萬元,存貨跌價準備貸方余額為3萬元。
(2) 2日,購入M原材料一批,實際支付價款為50萬元,取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為6.5萬元;采購過程中發生運雜費0.3萬元,保險費1萬元,入庫前挑選整理費0.2萬元(上述費用不考慮增值稅)。該批M原材料的計劃成本為58萬元。
第5小問 期末余額"
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2023-03-24
請問老師，11月10日收到開票日期為11月9日的增值稅專用發票，可以用來抵扣所屬期為10月的的增值稅銷項稅額嗎？如果可以，應該怎么做會計分錄呢
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2019-11-01
出口貨物申報增值稅時，必須按照出口日期的所屬期申報增值稅嗎？
如果出口貨物收到的采購進項發票是普票的話是不是不用去進行出口退稅申報？
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2022-08-13
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