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老師，小規(guī)模1%稅率延遲到2020年底，上個月開了一張3%的票，原票要不回來，不能紅沖了，怎么辦呢？
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2020-06-02
請問下，社保減免或減半，是優(yōu)惠到2到6月份，后續(xù)有沒有優(yōu)惠？我怎么好像看到延續(xù)到年底呀？
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2020-07-03
大學(xué)在讀生，因為會考沒過畢業(yè)證延遲發(fā)放，如果初會考過了，需要材料沒有高中畢業(yè)證怎么辦？
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2022-01-08
19年CPA真題 無形資產(chǎn)費用化300萬 加計扣除75%稅前抵扣。所得稅25% 那么遞延所得稅應(yīng)該是多少？
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2020-05-07
這樣處理補助款，行不行的通，遞延收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，分2年繳納企業(yè)所得稅，不會有影響嗎
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2017-03-04
企業(yè)收到財政撥款怎么處理，是計入遞延收益，還是專項應(yīng)付款，還是營業(yè)外收入呢？ 有什么區(qū)別
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2020-01-07
利潤表里的所得稅費用（由遞延所的稅沖回里的）在匯算清繳所得稅年度申報表（A類）體現(xiàn)哪里
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2019-04-09
經(jīng)營虧損 當(dāng)年可抵扣差異 確認遞延資產(chǎn) 第二年都要轉(zhuǎn)回嗎？所得稅題落一個 幾乎全軍覆沒啊
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2019-08-20
二月增值稅延期申報申請后，稅務(wù)所要求在電子網(wǎng)上繳印花稅，沒做印花稅表怎樣向銀行膠稅
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2020-02-19
老師您好，外匯是90天內(nèi)收款，不然需要做延期報告，90天內(nèi)是按照報關(guān)單上出口日期開始算嗎？
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2019-07-16
2、甲公司擁有乙公司70%有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策。20×9年9月甲公司以9500萬元將自產(chǎn)產(chǎn)品一批銷售給乙公司。該批產(chǎn)品在甲公司的生產(chǎn)成本為8500萬元。至20×9年12月31日，乙公司對外銷售了該批商品的50%。假定涉及商品未發(fā)生減值。兩公司適用的所得稅稅率均為25%，且在未來期間預(yù)計不會發(fā)生變化。稅法規(guī)定，企業(yè)的存貨以歷史成本作為計稅基礎(chǔ)。為此在合并財務(wù)報表中應(yīng)確認（ ?。?。
A．遞延所得稅資產(chǎn)125萬元 B．遞延所得稅負債125萬元
C．遞延所得稅資產(chǎn)250萬元 D．遞延所得稅負債250萬元
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2019-05-28
四、某企業(yè)用資產(chǎn)負債表債務(wù)法對所得稅進行核算，2015 年度實現(xiàn)稅前會計利潤2000000元，所得稅稅率為25%。2015 年初遞延所得稅負債賬面余額為25000元，本年度發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異，200000元，可抵暫時性差異80 000元。支付違法經(jīng)營罰款50000元，取得國債利息收入90000元，支付廣告費用60 000元，支付超標(biāo)準(zhǔn)計稅工資 40000元。
要求:1.計算該企業(yè) 2015 年度應(yīng)交所得稅并編制相應(yīng)的會計分錄。
2.確認遞延所得稅負債并編制相應(yīng)的會計分錄。
3.確認遞延所得稅資產(chǎn)并編制相應(yīng)的會計分錄。
4.計算列入利潤表的所得稅費用。
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2021-05-27
甲公司2x19年利潤總額為6000萬元，適用的所得稅稅率為15%。2x19年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)(全部為交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動)為15萬元;遞延所得稅負債(全部為固定資產(chǎn)折舊)為11.25萬元。根據(jù)稅法規(guī)定自2x20年1月1日起甲公司不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，同時該公司適用的所得稅稅率變更為25%。2x19 涉及所得稅會計的交易或事項如下:
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2021-04-20
2018年度a公司實現(xiàn)稅前利潤200萬元，本年度會計核算確認國債利息收入80000元，罰金4000元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備30萬元，交易性金融資產(chǎn)本年確認公允價值變動收益20萬元，a公司的所得稅費用采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算，所得稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0，公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項，要求1，計算a公司2018年末存貨的賬面價值計稅基礎(chǔ)。1計算a公司2018年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。3計算a公司2018年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，4；2018年1—11月a公司已預(yù)交所得稅45萬元，編制a公司年末列支所得稅費用的會計分錄
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2023-06-16
甲公司2023年度利潤總額（即稅前會計利潤）為19800000元，所得稅稅率為25%。甲公司全年實發(fā)工資，薪金為2000000元，職工福利費300000元，工會經(jīng)費50000元，職工教育經(jīng)費210000元：經(jīng)查，甲公司當(dāng)年營業(yè)外支出中有120000元為稅收納罰金，假定甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素，另外，該企業(yè)遞延所得稅負債期末余額280萬元、期初余額為200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期未為余額為
150萬元，期初余額為110萬元，企業(yè)所得稅稅率為
25%，計算該企業(yè)2023年的所得稅費用為多少萬
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2024-01-10
非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽50萬，其中由于未來期間無法取得足夠的應(yīng)納稅所得額而無法確認的遞延所得稅資產(chǎn)導(dǎo)致的有30萬，那未來期間12個月內(nèi)又能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額來抵扣時，商譽是只能減少30萬還是50萬全都能夠遞減
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2020-04-19
甲公司2018年度管理部門的應(yīng)付職工薪酬為131.5萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費20萬元，工會經(jīng)費2.5萬元，職工教育經(jīng)費9萬元。甲公司2019年度應(yīng)付職工薪酬為128萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費25萬元，工會經(jīng)費2.5萬元，職工教育經(jīng)費0.5萬元。甲公司2018年度和2019年度稅前會計利潤均為500萬元，假設(shè)無其他納稅調(diào)整項目，且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。
要求：
（1）要求列示以下計算過程：
2018年應(yīng)付職工薪酬賬面價值=
2018年應(yīng)付職工薪酬計稅基礎(chǔ)=
2018年遞延所得稅資產(chǎn)余額=
2018年遞延所得稅費用=
2018年當(dāng)期所得稅費用=
2018年所得稅費用=
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2022-06-12
大華公司2020年度實現(xiàn)的利潤總額為1000萬元,所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初無余額,預(yù)計未來有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣暫時性差異。大華公司2020年度與所得稅有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:
(1)大華公司2020年12月31日首次計提壞賬準(zhǔn)備。2020年12月31日,應(yīng)收賬款余額為100萬元,計提壞賬準(zhǔn)備5萬元。
(2)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為1000萬元,2020年12月31日的公允價值為1300萬元。稅法規(guī)定,以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應(yīng)納稅所得額。
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2021-12-04
(1)2017年利潤總額為800萬元。甲公司當(dāng)年會計與稅收之間的差異包括以下事項：
①取得國債利息收入100萬元。
②支付稅款滯納金50萬元。
③交易性金融資產(chǎn)的成本為600萬元，期末公允價值為650萬元。
④本期計提存貨跌價準(zhǔn)備200萬元。
⑤因售后服務(wù)預(yù)計負債100萬元。
甲企業(yè)2017年12月31日資產(chǎn)負債表中部分項目賬面價值與計稅基礎(chǔ)情況如下：
項目
賬面價值
計稅基礎(chǔ)
交易性金融資產(chǎn)
650萬元
600萬元
存貨
2000萬元
2200萬元
預(yù)計負債
100萬元
0萬元
計算確定2017年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。
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2021-10-15
2018年度a公司實現(xiàn)稅前利潤200萬元，本年度會計核算確認國債利息收入80000元，罰金4000元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備30萬元，交易性金融資產(chǎn)本年確認公允價值變動收益20萬元，a公司的所得稅費用采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算，所得稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0，公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項，要求1，計算a公司2018年末存貨的賬面價值計稅基礎(chǔ)。1計算a公司2018年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。3計算a公司2018年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，4；2018年1—11月a公司已預(yù)交所得稅45萬元，編制a公司年末列支所得稅費用的會計分錄
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2023-06-16
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