Like12 追問

2019-04-09 10:14

是的，這樣不是所得稅費用里面有余額了嗎，那匯算清繳里面填在哪里啊

阿文老師 解答

2019-04-09 10:20

所得稅費用里面有余額，結轉到利潤分配--未分配利潤

Like12 追問

2019-04-09 10:22

轉進去了，但是利潤表里不是所得稅費用這一欄有體現啊，那年度匯算清繳里面我應該填那個表里

阿文老師 解答

2019-04-09 10:28

利潤表里不是所得稅費是按照會計準則計算的 
 年度匯算清繳是按照稅法調整計算的，二者是有稅會差異的，申報時按照稅法調整的填報

Like12 追問

2019-04-09 10:30

那利潤表里的所得稅費用（由遞延所得稅費用沖回的）不用在年度匯算清繳里體現嗎

阿文老師 解答

2019-04-09 10:33

期初未分配利潤+本年凈利潤-分配的利潤-補交的稅款=期末未分配利潤。不需要調整以前年度的會計報表，本年度的也不需要說明注釋。期初數據是不能改變的。補繳稅款是上年度資產負債表日后事項了，不能改動，也不必要改動。

Like12 追問

2019-04-09 10:35

那利潤表里的所得稅費用（由遞延所得稅費用沖回的）不用在年度匯算清繳里體現嗎

阿文老師 解答

2019-04-09 12:08

不用在年度匯算清繳里體現，按照申報格式填報即可