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老師，以公允價值模式計(jì)量的，非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換日公允價值小于賬面價值的差額借記“公允價值變動損益”，這個公允價值變動損益在出售投資性房地產(chǎn)時，用不了用反向結(jié)轉(zhuǎn)沖其它業(yè)務(wù)成本?
也就是說轉(zhuǎn)換日公允價值小于賬面價值計(jì)入公允價值借方這部分，出售時用轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本嗎？
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2020-02-23
固產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本，原價1萬，已計(jì)提折舊7000，購入是增稅1600；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1000；
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢--2000
累計(jì)折舊--7000
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備--1000
貸：固定資產(chǎn)--10000
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢--480
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）--480
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=固定資產(chǎn)凈值（原值-折舊）*稅率？為什么不是賬面價值（原值-折舊-減值準(zhǔn)備）*稅率？
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2019-11-19
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1300
這種方法是會計(jì)學(xué)堂老師講的，請問貸“借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3600”與“ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1300”分別登在寫工帳如下圖哪個位置？
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2020-11-14
銷售商品確認(rèn)收入增值稅是 貸：應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 購進(jìn)的話 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 月末增值稅的分錄怎么做？ 下個月的時候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 中間怎么銜接啊？軟件的話是不是要沖掉進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)差額走應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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2017-10-31
比如說這個月應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅明細(xì)賬里，有借方余額（進(jìn)項(xiàng)），和貸方余額（銷項(xiàng)），月末是不是要做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）數(shù)字是從應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅明細(xì)賬里的貸方余額取值 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 下個月銀行扣款的時候 是借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
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2016-09-07
1、 小規(guī)模一個季度不超過9萬免增值稅，是貨物與勞務(wù)加在一起不超過9萬，還是各算各不超過9萬，即貨物10萬交增值稅，勞務(wù)2萬不交增值稅，還是貨物10萬與2萬勞務(wù)都交增值稅？問題2、 小規(guī)模一個季度不超過9萬免增值稅，如果剛才達(dá)到9萬也不交增值稅嗎？還是按9萬交增值稅？
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2018-07-01
請問第二張圖里的算式里為什么是由五部分構(gòu)成的，期初調(diào)整后的賬面余額=當(dāng)期可回收債券面值的現(xiàn)值+當(dāng)期應(yīng)收利息的現(xiàn)值+剩余債券面值的現(xiàn)值+以后期間應(yīng)收利息的現(xiàn)值. 但是第三部分為什么是用18 000而不是30 000，式子的最后兩部分為什么乘的是1期、5%和3期、5%的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)
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2021-06-16
我在填匯算清繳A105080原值時，本年度出售了一批固定資產(chǎn)，原值600萬，累計(jì)折舊580萬，凈值20萬，出售收入15萬，出售營業(yè)處支出5萬，還出售了一輛汽車，原值21萬，累計(jì)折舊15萬，凈值6萬，出售營業(yè)外收入1萬，在填帳載原值是按減去以上出售的原值，本年折舊是按減除以上資產(chǎn)的折舊填嗎？
1/3999
2019-04-25
您好，其他債權(quán)投資發(fā)生信用減值損失要進(jìn)行會計(jì)處理，借：信用減值損失 貸：其他綜合收益--其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備；減值影響其他債權(quán)投資的攤余成本，因最終其他債權(quán)投資的賬面價值調(diào)整公允的，所以減值不會影響其他債權(quán)投資的賬面價值；
希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)快樂，工作
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2020-10-27
關(guān)于“成本與可變現(xiàn)凈值孰低法”，以下表述正確的有（ ）。
A.其“成本”是指存貨的歷史成本 B.其“可變現(xiàn)
凈值”是指存貨的現(xiàn)行售價
C.當(dāng)成本低于可變現(xiàn)凈值時，存貨按成本計(jì)價 D.當(dāng)可變現(xiàn)凈值低于成本時，存貨按可變現(xiàn)凈值計(jì)價
E.當(dāng)可變現(xiàn)凈值高于成本時，存貨按可變現(xiàn)凈值計(jì)價
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2019-12-20
老師請問下， 我們22年增值稅進(jìn)項(xiàng)稅100萬 銷項(xiàng)稅共計(jì)發(fā)生80萬
那么我年底的時候能不能 借 應(yīng)交稅金-未交增值稅100萬
貸 應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100萬
借 應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅80萬
貸 應(yīng)交稅金-未交增值稅80萬
年底的時候應(yīng)交稅金-增值稅 余額為0 應(yīng)交稅金未交增值稅借方余額20萬
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2023-01-31
居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報里A000000 103 資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位萬元）中要求“應(yīng)填報全年季度平均值”，我們公司是19年4月開辦，去年只有第2-第4季度的平均值，就是（季度期初值+季度期末值）/2的數(shù)值。那么是用2-4這3個季度的平均值求和除以3，作為填報的結(jié)果嗎
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2020-04-01
我在19年12月里計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—未交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—未交增值稅。在20年1月繳增值稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅轉(zhuǎn)出。過賬后資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)。請問老師這個負(fù)數(shù)正常嗎？還是分錄做錯了？請老師指導(dǎo)！
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2020-03-06
比如當(dāng)月銷項(xiàng)10。進(jìn)項(xiàng)5，加計(jì)抵減0.5，當(dāng)月計(jì)提增值稅分錄金額是多少啊。借轉(zhuǎn)出未交增值稅 5
貸未交增值稅嗎， 還是4.5啊
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2021-03-01
老師你好，我想咨詢一下，我家現(xiàn)在是小規(guī)模，土地使用證六月份能辦下來，這個月就開始預(yù)售樓，客戶首付打到賬戶里，這樣就得開始預(yù)繳增值稅，附加稅，土地增值稅了，這樣做對嗎
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2021-05-14
1月應(yīng)交增值稅是1000元.產(chǎn)生了200元的減免 減免帳余額是200，未交增值稅余額是貸方200，怎么結(jié)轉(zhuǎn)平帳呢
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2022-05-30
老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，是否需要做兩筆分錄，就是先轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再從轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅里面，還是就做第二筆？
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2021-04-17
退伍軍人減免增值稅，人員采集已完成，增值稅減免明細(xì)表里，減稅項(xiàng)目的金額是要自己填寫嗎？
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2019-10-10
在預(yù)繳增值稅時，做憑證時這里做了計(jì)提增值稅的分錄，請問需要把這筆沖掉嗎？
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2020-12-13
老師 我們是房開企業(yè) 現(xiàn)在還未交房 還在預(yù)售期間 已經(jīng)收到全款(首付款 按揭款) 怎么繳納增值稅?(房開是按3個點(diǎn)預(yù)繳增值稅 但是我現(xiàn)在已經(jīng)有不少進(jìn)項(xiàng)稅 )什么時候可以抵扣進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)該怎么填報
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2021-06-28
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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