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公司這個季度有利潤，但是以前年度一直虧損。那在這個季度的所得稅申報中可不可以先彌補以前年度的虧損，不交所得稅了可以嗎？
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2017-04-08
某公司只生產一種產品，2017 年銷售收入為 1000 萬元，稅前利潤為 100 萬元，變
動成本率為 60%，銷量為 10000 件。要求：①計算該公司 2017 年固定成本。②若該公
司 2018 年只追加 20 萬元廣告費，其他條件不變，求該年的安全邊際的銷售量和銷售額以及安全邊際率。
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2021-12-02
福利院以前年度接受捐贈的固定資產本年補入應該怎么做賬呢
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2023-07-27
我公司于2018年9月開始運營，18.19年一共虧損500萬元，2020年盈利137萬。那我公司的企業所得稅是不是可以彌補以前年度虧損。不用繳納企業所得稅？
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2021-01-15
請教：我第一季度盈利了彌補以前年度虧損后還盈利28885.65那我計提的話提多少？25％計算7221.41可按所得稅報表上各項扣除優惠后只需交722.14
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2021-04-07
請問老師，A、B兩家企業是關聯企業，2019年5月1日，B企業從A企業借款3000萬元，期限6個月，雙方約定按照金融企業同類同期貸款年利率6%結算利息，本年度該公司無其他關聯方借款，假設該企業2019年度各月平均權益投資為300萬元。則2019年不得扣除的關聯方借款利息為（ ）萬元。
A.0
B.54
C.90
D.120
??
『正確答案』B
『答案解析』實際支付的關聯方利息＝3000×6%÷2＝90（萬元）；關聯債資比例＝年度各月平均關聯債權投資之和/年度各月平均權益投資之和＝（3000×6）÷（300×12）＝5；不得稅前扣除利息支出＝年度實際支付的全部關聯方利息×（1－標準比例÷關聯債資比例）＝90×（1－2÷5）＝54（萬元）
看不懂啊，有別的方法解釋下沒？
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2021-07-11
2015.4.18日齊紅老師的課中，關于福利費的納稅申報，計算的福利費的稅前扣除限額用的是成本價計算的？為什么用成本價計算得出8380？
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2015-10-26
我們公司以前是核定征收企業現在稅務改革，現在轉為查賬征收企業
以前年度的利潤做得過高，可以調整么
如何合理調整
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2018-12-05
老師，2021年累計利潤是13217.86. 2020年年末，以前年度虧損累計余額為220000左右，企業所得稅匯算清繳之后以前年度虧損累計余額也就是最終余額是200000.請問這個季度這個報表需要改動嗎，意思是本季度利潤不超過以前的總虧損的金額，都可以當時彌補以前的年度虧損，不用繳納企業所得稅，就是本季度的利潤自動彌補以前年度虧損嗎，這個表，都填完了，最后利潤是對的，就這樣全申報，不用改什么嗎？所交企業所得稅為0對嗎？
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2021-07-12
（1）公司當前銀行借款利率是9%，明年將下降為8.93%。
（2）公司債券面值為1元，票面利率為8%，期限為10年，分期付息，當前市價為0.85元；如果按公司債券當前市價發行新的債券，發行費用為市價的4%。
（3）公司普通股面值為1元，當前每股市價為5.5元，本年派發每股現金股利0.35元，預計股利增長率維持7%。
（4）公司當前（本年）的資本結構為：
銀行借款150萬元；
長期債券650萬元；
普通股400萬元；
留存收益869.4萬元。
（5）公司適用的所得稅稅率為25%。
1/1708
2022-06-17
（1）公司當前銀行借款利率是9%，明年將下降為8.93%。
（2）公司債券面值為1元，票面利率為8%，期限為10年，分期付息，當前市價為0.85元；如果按公司債券當前市價發行新的債券，發行費用為市價的4%。
（3）公司普通股面值為1元，當前每股市價為5.5元，本年派發每股現金股利0.35元，預計股利增長率維持7%。
（4）公司當前（本年）的資本結構為：
銀行借款150萬元；
長期債券650萬元；
普通股400萬元；
留存收益869.4萬元。
（5）公司適用的所得稅稅率為25%。
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2022-04-20
去年第四季度所得稅忘記計提了，今年做的以前年度損益調整科目，匯算清繳凈利潤和未分配利潤變了，這種需要調整今年的資產負債表未分配利潤年初金額嗎？
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2021-05-11
在匯算清繳表里如果調整了去年未入賬的，利潤分配-未分配利潤和相關損益類科目的年初數據要修改嗎？我們公司去年10月，12月交電費的收據，沒有發票老板昨天才給我，我是入賬在今年1月份直接入管理費用-電費，還是通過以前年度損益調整科目，去匯算清繳表里調整，只有1500元，金額不大？
1/1505
2018-03-25
老師，我們是一般納稅人企業會計準則，20年的第四季度所得稅和印花稅沒有計提，21年1月調賬以前年度損益調整1.8萬，當年未分配利潤減少相應的金額，匯算清繳需要調整嗎
1/344
2021-02-22
鄒老師，請問算年末算未分配利潤，請問老師還要減去其他的嗎？除了減去前年匯算清繳，本年做的賬務處理。有關以前年度損益調整科目。
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2015-11-06
12月報表中的應交稅金顯負數。應從哪方面檢查？若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理1）借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 2）借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整 是這樣處理嗎。在下一年1月再做分錄嗎？
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2019-02-13
老師，我是建筑公司，有19年的費用票和材料票忘記下賬，費用票有幾萬，材料票有幾十萬，現在可以入賬么，用以前年度損益調整科目的話，可以沖減未分配利潤吧，到時后匯算清繳還需調增么？調增的話調費用這塊，還是材料都得調增
3/477
2021-01-29
如果現在做了以前年度損益調整或利潤分配-未分配利潤會計科目進行調賬，對以后的匯算清繳填表會有影響嗎？
1/1032
2019-07-17
老師收到上年度的業務招待費餐費這些發票，現在入賬的分錄這樣寫對嗎：借：以前年度損益調整 貸：其他應付款—XX
借：其他應付款XX 貸：庫存現金 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
3/197
2024-04-15
想請問老師，我們21年有一筆租車的合同費用沒有做進去，3000元，21年已經結賬了，要用到以前年度損益調整這個科目，我不知道分錄對不對？借：以前年度損益調整 3000 貸：其他應付款-個人3000 借：利潤分配-未分配3000 貸：以前年度損益調整 3000.
這個是漏記了管理費用。
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2022-02-10
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