會笑的眼睛 追問

2018-03-25 09:43

我就是有1500元的去年10月，12月的電費收據，沒有發票，昨天老板才給我，去年沒有入賬，還有一筆就是去年11月租房裝修辦公室的租賃費14萬多，老板去年也沒給我數據，今年2月租賃費專票回來我才知道入賬在今年2月份的。（我們是去年12月底才招人上班的新公司。）老師你說我這兩筆費用要入在今年，還是用能前年度損益調整入在去年，去匯算清繳時調整？

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 09:45

通過以前年度損益調整調賬后，利潤分配-未分配利潤和相關的損益類科目要修改年初數據不？我就因這個不敢去調整

徐阿富老師 解答

2018-03-25 09:53

你好，不用調整未分配利潤的年初數，14萬多的發票，按照合同上注明的租賃時間來劃分分攤，如果是17年應該攤負的費用，也要做以前年度納稅調整。

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:03

我們是租期5年，但房租是一年支付一次，這14萬多就是2017.11.1---2018.10.31的房租，但是我今年2月收到專票回來才知道這筆費用，老板把租賃合同放他家里，沒給我，去年沒入賬。

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:04

所以老師你說我今年收到這個租賃費發票做入賬在今年，還要通過以前年度損益調整科目調整去年11月，12月的分攤租金金額不？怎么做分錄？

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:09

還有，在納稅調整表里面，沒有租金的調增調減，只有放其他里面去調整嗎？

徐阿富老師 解答

2018-03-25 10:12

也是可以的

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 10:16

老師這個租金，通過以前年度損益調整怎么寫分錄？

徐阿富老師 解答

2018-03-25 17:02

借：以前年度損益調整     貸：銀行存款，如果你已經入了管理費用，則借：管理費用（紅字）