;)
計算企業所得稅是按照利潤總額的百分之二十五計算，手工報表，所以再把這部分結果填進去，然后得出凈利潤
1/811
2019-01-09
請教下述問題:1.遞延所得稅資產計提減值如何分錄?2.合并報表中產生遞延所得稅資產或負債如何編制分錄?
1/503
2022-06-15
總分機構獨立核算的話，企業所得稅總公司這邊的底稿需要合并總分公司的底稿出企業所得稅匯算清繳的數嗎
1/519
2020-05-09
現在小規模是不是收入小于100萬所得稅百分之2.5交稅，還是大于100萬小于300萬所得稅按收入的百分之2.5交稅
5/909
2022-03-26
老師，你好，我是公司內賬，有一員工要繳納個人所得稅，分錄，借:應交稅費-個人所得稅 貸:其他應收款 這個分錄對嗎？
1/2444
2019-08-16
【第1題】甲股份有限公司從外單位購得一項商標權，支付價款3000萬元，增值稅180
萬，款項已支付，該商標權的使用壽命為10年，不考慮殘值的因素，編制取得商標權時的
會計分錄。（單位用萬元)
【第2題】假設每年按直線法攤銷300萬元，編制攤銷的會計分錄。(單位用萬元)
1/580
2022-07-18
您好，5月份2018年度所得稅匯算清繳補交了所得稅1200元，我給可以直接確認為當期的所得稅費用？可以的話，會計分錄要怎么做呢？
1/1244
2019-06-03
老師，請問下我們2020年12月的時候預繳企業所得稅2千多，然后今年所得稅年度匯算的時候也交了所得稅，這個分錄應該怎么做？
2/493
2021-07-02
外資代表處交完企業所得稅之后有沒有分紅稅要交？還是說增值稅，附加稅，企業所得稅，工資薪金的個人所得稅交完就沒有了
1/639
2021-11-18
2月因持有兩年前在上交所購買的某上市公司股票13000股，取得該公司年中股票分紅所得2600元
為什么應繳納的個人所得稅為零
1/753
2022-02-06
19年一季度有利潤預交了企業所得稅，年度匯算清繳是虧損，就退回了預交的所得稅，收到退回的企業所得稅該怎么做會計分錄
1/1243
2020-07-08
其他權益工具投資的公允價值高于計稅基礎不同時，需計提遞延所得稅負債，最后處置了該筆其他權益投資，并盈利，記賬時轉回了之前的遞延所得稅負債，相應的其他綜合收益和利得也轉入了未分配利潤和盈余公積，最后這個盈利是否計提企業所得稅，分錄是什么？
1/3212
2019-07-20
老師，公司虧損狀態下發年底獎金正常嗎，我們老板著急的要變更股東，公司是虧損的，但是未分配利潤是30萬，我想的現在在12月的賬里加一筆計提年底獎金，這樣未分配利潤就可以往下將一些，我們虧損的到企業所得稅匯算清繳時候還要退稅的那種，計提年底獎金合理嗎
7/404
2024-01-10
開出外出經營管理證，地稅要求按銷售額預繳企業承包承租經營所得個人所得稅1%。為什么呢。我是A公司分包給B公司，都是公司為什么我要交個人所得稅，即使分包給個人B，那應該是個人B交個人所得稅吧，
1/913
2017-09-07
非獨立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
1/1627
2017-12-06
老師，5月份匯算清繳，會計分錄做的是，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款，結轉：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅，這個分錄是正確的吧，為什么，資產負債表和利潤表數對不上，差額正好是繳納所得稅的數呢
1/977
2020-06-24
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉讓自己的專利權的使用權，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設計，獲得稅前工程設計收入48000元。
(2)取得股票轉讓收入20000元。
(3)購物中獎獲得稅前獎金收入25000元。
李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。
要求：(1)計算李某本年綜合所得應納個人所得稅。(4分)
(2)計算李某股票轉讓所得應納個人所得稅。(2分)
(3)計算李某購物中獎所得應納個人所得稅。(2分)
(4)計算李某全年應繳納的個人所得稅。(2分)
2/322
2023-06-07
2月份的新公司，3月申報個稅的時候，把分類所得給報了，因為不能填0，所以寫的0.1，工資那里是零申報，我現在要記賬，這個分類所得有關系嗎？
4/8
2024-07-10
1.某企業本期營業外收入總額為60 000元，期末結轉本年利潤，應如何編制會計分錄？（2分）
甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經費4萬元，職工教育經費16萬元；經查，甲公司當年營業外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分）
（1）納稅調整數＝？（4分）
（2）應納稅所得額＝？（1分）
（3）當期應交所得稅額＝？（1分）
3.2019年，甲公司當年應交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負債年初數為400 000元，年末數為500 000元；遞延所得稅資產年初數為250 000元，年末數為200 000元。（8分）
要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。
（1）計算遞延所得稅；（2分）
計算所得稅費用；（2分）
編制所得稅費用相關的分錄；（4分）
6/3320
2020-04-22
請問：房地產企業的企業所得稅已經在總公司所在地稅局申報，請問項目所在地的分公司稅局還要申報企業所得稅嗎？兩邊都核企業所得稅會不會重復繳稅？
1/1073
2020-10-21
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
