老師，你好，我是公司內(nèi)賬，有一員工要繳納個人所得稅，分錄，借:應交稅費-個人所得稅貸:其他應收款這個分錄對嗎？

佟老師

職稱：稅務師,中級會計師

2019-08-16 09:43

你好，你這筆是繳納分錄嗎？你代扣分錄怎么寫的

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 09:45

借:其他應收款貸:銀行存款

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 09:46

老師，對嗎？

佟老師解答

2019-08-16 09:46

借：應付職工薪酬
貸：應交稅金-個稅
支付
借：應交稅金-個稅
貸：銀行存款

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 09:48

老師，這是個人繳納的，公司只是代繳

佟老師解答

2019-08-16 10:00

對啊，你先從工資中把個稅部分扣出來，然后在代繳出去

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 10:20

老師，我當初計提工資的時候把個稅放在一起了

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 10:21

借:管理費用-工資 5585元貸應付職工薪酬 5585元

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 10:23

發(fā)放工資，借:應付職工薪酬 5585 貸:銀行存款

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 10:23

那補繳個稅該怎么做分錄？

佟老師解答

2019-08-16 11:06

你銀行存款實際發(fā)放的金額是多少，你是發(fā)放時沒有代扣嗎

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 11:11

銀行代扣了

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 11:14

代扣代繳個稅分錄，借:應付工資貸:其他應付款-個稅借:其他應付款-個稅貸:銀行存款

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 11:15

再補一筆，收到個人的還款借銀行存款貸其他應付款

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 11:15

老師，這樣對嗎？

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 11:37

老師，我是6月份的個人所得稅，7月份代扣的5.85元

佟老師解答

2019-08-16 11:38

借:應付工資貸:其他應付款-個稅借:其他應付款-個稅貸:銀行存款
這步分錄不對。修改為
借：其他應付款
貸：應交稅費-個稅

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 11:38

在報7月稅款是代扣的

佟老師解答

2019-08-16 11:41

你看見我寫的分錄了嗎

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 11:43

老師，完整的分錄怎么做的？

佟老師解答

2019-08-16 12:32

計提
借:管理費用-工資 5585元貸應付職工薪酬 5585元
發(fā)放
借：應付職工薪酬
貸：應交稅金-個稅
支付
借：應交稅金-個稅
貸：銀行存款

錢麗芳18662358962 追問

2019-08-16 12:33

謝謝老師！

佟老師解答

2019-08-16 12:57

不客氣，祝您學習愉快！

老師，你好，我是公司內(nèi)賬，有一員工要繳納個人所得稅，分錄，借:應交稅費-個人所得稅貸:其他應收款這個分錄對嗎？

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。