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19年一季度有利潤(rùn)預(yù)交了企業(yè)所得稅，年度匯算清繳是虧損，就退回了預(yù)交的所得稅，收到退回的企業(yè)所得稅該怎么做會(huì)計(jì)分錄
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2020-07-08
分公司所得稅有什么優(yōu)惠政策可以享受啊老師，現(xiàn)在不讓享受小微了，那么所得稅分公司還有什么優(yōu)惠政策么
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2020-05-29
劉老師您好，工司讓我們農(nóng)民工開(kāi)勞務(wù)費(fèi)去年是百分之3，今年是百分之1，又讓開(kāi)個(gè)人所得稅，所得稅又是多少？
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2020-07-27
請(qǐng)教下述問(wèn)題:1.遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提減值如何分錄?2.合并報(bào)表中產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債如何編制分錄?
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2022-06-15
21年12月分為綜合所得和一次性獎(jiǎng)金申報(bào)，如果本月進(jìn)行更正申報(bào)，把一部分一次性獎(jiǎng)金并入綜合所得是否可以
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2022-02-27
計(jì)算企業(yè)所得稅是按照利潤(rùn)總額的百分之二十五計(jì)算，手工報(bào)表，所以再把這部分結(jié)果填進(jìn)去，然后得出凈利潤(rùn)
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2019-01-09
請(qǐng)教下述問(wèn)題:1.遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提減值如何分錄?2.合并報(bào)表中產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債如何編制分錄?
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2022-06-15
總分機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算的話，企業(yè)所得稅總公司這邊的底稿需要合并總分公司的底稿出企業(yè)所得稅匯算清繳的數(shù)嗎
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2020-05-09
現(xiàn)在小規(guī)模是不是收入小于100萬(wàn)所得稅百分之2.5交稅，還是大于100萬(wàn)小于300萬(wàn)所得稅按收入的百分之2.5交稅
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2022-03-26
老師，你好，我是公司內(nèi)賬，有一員工要繳納個(gè)人所得稅，分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:其他應(yīng)收款 這個(gè)分錄對(duì)嗎？
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2019-08-16
開(kāi)出外出經(jīng)營(yíng)管理證，地稅要求按銷售額預(yù)繳企業(yè)承包承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅1%。為什么呢。我是A公司分包給B公司，都是公司為什么我要交個(gè)人所得稅，即使分包給個(gè)人B，那應(yīng)該是個(gè)人B交個(gè)人所得稅吧，
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2017-09-07
其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)不同時(shí)，需計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，最后處置了該筆其他權(quán)益投資，并盈利，記賬時(shí)轉(zhuǎn)回了之前的遞延所得稅負(fù)債，相應(yīng)的其他綜合收益和利得也轉(zhuǎn)入了未分配利潤(rùn)和盈余公積，最后這個(gè)盈利是否計(jì)提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
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2019-07-20
老師，公司虧損狀態(tài)下發(fā)年底獎(jiǎng)金正常嗎，我們老板著急的要變更股東，公司是虧損的，但是未分配利潤(rùn)是30萬(wàn)，我想的現(xiàn)在在12月的賬里加一筆計(jì)提年底獎(jiǎng)金，這樣未分配利潤(rùn)就可以往下將一些，我們虧損的到企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候還要退稅的那種，計(jì)提年底獎(jiǎng)金合理嗎
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2024-01-10
非獨(dú)立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
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2017-12-06
2月份的新公司，3月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，把分類所得給報(bào)了，因?yàn)椴荒芴?，所以寫的0.1，工資那里是零申報(bào)，我現(xiàn)在要記賬，這個(gè)分類所得有關(guān)系嗎？
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2024-07-10
1.某企業(yè)本期營(yíng)業(yè)外收入總額為60 000元，期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，應(yīng)如何編制會(huì)計(jì)分錄？（2分）
甲公司2019年度利潤(rùn)總額（稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）為972萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實(shí)發(fā)工資、薪金為100萬(wàn)元，職工福利費(fèi)20萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)16萬(wàn)元；經(jīng)查，甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10萬(wàn)元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。要求：請(qǐng)回答以下問(wèn)題，并寫出計(jì)算過(guò)程。（6分）
（1）納稅調(diào)整數(shù)＝？（4分）
（2）應(yīng)納稅所得額＝？（1分）
（3）當(dāng)期應(yīng)交所得稅額＝？（1分）
3.2019年，甲公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400 000元，年末數(shù)為500 000元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元，年末數(shù)為200 000元。（8分）
要求：請(qǐng)回答以下問(wèn)題，按要求寫出計(jì)算過(guò)程或分錄。
（1）計(jì)算遞延所得稅；（2分）
計(jì)算所得稅費(fèi)用；（2分）
編制所得稅費(fèi)用相關(guān)的分錄；（4分）
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2020-04-22
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設(shè)計(jì)，獲得稅前工程設(shè)計(jì)收入48000元。
(2)取得股票轉(zhuǎn)讓收入20000元。
(3)購(gòu)物中獎(jiǎng)獲得稅前獎(jiǎng)金收入25000元。
李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50000元。
要求：(1)計(jì)算李某本年綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(4分)
(2)計(jì)算李某股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(2分)
(3)計(jì)算李某購(gòu)物中獎(jiǎng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(2分)
(4)計(jì)算李某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(2分)
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2023-06-07
老師，5月份匯算清繳，會(huì)計(jì)分錄做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，這個(gè)分錄是正確的吧，為什么，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)對(duì)不上，差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
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2020-06-24
我國(guó)對(duì)外國(guó)企業(yè)在中國(guó)取得的股息紅利預(yù)提所得稅，同樣，假如我國(guó)在外國(guó)有子公司，子公司給我們的分紅也要在外國(guó)預(yù)提10%的所得稅？？？
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2019-09-01
老師 我們請(qǐng)審計(jì)做的稅審報(bào)告 填企業(yè)信息的時(shí)候 主要股東及分紅情況那塊 提示投資比例同登記信息不一致 是什么原因
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2019-05-28
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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