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老師，請問下業務如何做會計分錄，第一種情況先票后款，第二種情況先款后票？
A公司新成立，需要對新租辦公場所進行裝修，所以和B公司簽訂裝修設計合同。合同價款100萬元，開具增值稅9%的專票。合同價款分4次支付：
（1）合同簽訂后付25%；
（2）中期驗收后付25%；
（3）完工后付45%；
（4）質保期3個月滿后付最后5%
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2021-09-29
現金流量表里收到其他與經營活動有關的現金，其他應收款本期貸方發生額是指期末減期初的負數嗎？其他應付款本期貸方發生額就是期末減期初？
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2018-03-19
請問外貿免退稅企業2021年6月出口貨物，2022年3月進入系統退稅申報，顯示所屬期和出口日期不在同一年份，請問所屬期填什么？
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2022-03-07
?請問商業承兌匯票提示付款期是 到期日10天.可是見票后定期付款的商業承兌匯票沒有到期日啊？這種怎么算？
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2022-01-17
商業匯票提示付款期是到期日起10日內，假如是6月20日是到期日，那提示付款期就是6月20日到30日之間嗎？
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2017-07-23
老師請問：提前開具發票造成的增值稅和企業所得稅收入確認時間不同。舉個例子：甲公司銷售一批貨物給乙公司，合同約定分3期付款，分別為2020年8月1日，12月1日，和2021年2月1日分別支付100萬，但是甲公司在8月1日發出貨物時就給乙公司開具了300萬的發票，按照增值稅規定，2020年8月1日，甲公司就要確認收入，計征增值稅，但是所得稅對分期收款銷售貨物的規定是按照合同約定的收款日期確認收入，也就是所得稅分3期，分別于2020年8月1日，12月1日，和2021年2月1日確認收入100萬。這個例子啥意思？開出增值稅發票時做應收賬款，收到貨款時沖應收賬款嗎？怎么給所得稅收入不一致？
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2021-01-18
老師 遞延所得稅負債，跟應納稅暫時性差異 什么區別？尤其是計算所得稅的時候
是先算當期所得稅 計入所得稅費用 這個算當期的時候 就把應納稅暫時性差異調增 算出當期所得稅 然后再加上遞延所得稅負債是么 能舉個例子最好了
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2020-07-14
有一個業務，我不太會，公司先給員工申報的個稅，交的個人所得稅，直接三方協議扣的款，后期發放的工資，這個個人所得稅怎么賬務處理？
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2020-04-09
請問老師我今天申報個稅時提示信息為:當前所選稅款所屬月份為(2019年06月)今天還未到法定申報期，你無法提交申報表。申報不了是什么情況？
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2019-07-11
老師，您好！算當期的所得稅費用還用管期初的嗎？期初不是已經算在上年了嗎？
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2024-06-26
小規模納稅人：新公司籌建期發生的所有費用：第1種:借：管理費用-開辦費 貸：其他應付款-股東 第2種: 借：長期待攤費用-開辦費 貸：其他應付款-股東 等有收入后：借：管理費用-開辦費 貸：長期待攤-開辦費。 一直搞不懂這兩者有什么區別？利弊？
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2016-10-19
老師，為什么沒得所得稅費用，利潤表中，快學商貿營業期這個實操
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2019-10-29
無收入，企業所得稅匯算時招待費是否全額調增？我還查詢到籌建期間可以抵扣60%的招待費，請問如何界定籌建期間的？
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2020-05-21
（1）公司現有長期負債：面值1000元、票面利率10%、每半年付息的不可贖回債券；該債券還有4年到期，當前市價1032.15元，不用考慮發行成本。
（2）公司現有優先股（分類為權益工具）：面值100元、股息率12%、每季付息的永久性優先股。其當前市價114.26元。如果新發行優先股，需要承擔每股1.6元的發行成本。
（3）公司現有普通股：當前市價28元，最近一次支付的股利為0.55元/股，預期股利的永續增長率為10%，該股票的β系數為1.8。公司不準備發行新的普通股。
（4）資本市場：無風險報酬率為4%；市場平均風險溢價估計為5%。
（5）公司適用的所得稅稅率為25%。
要求：
（1）計算債券的稅后資本成本；
（2）計算優先股資本成本；
（3）計算普通股資本成本（用資本資產定價模型和股利增長模型兩種方法估計，以兩者的平均值作為普通股資本成本）；
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2022-04-14
老師 房開的 以前買地發生的前期費用 后面那些地又轉出去了 這種能作為現在企業所得稅稅前扣除嗎
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2021-05-14
年度所得稅期間費用20欄的各項稅費包含哪些
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2019-04-15
老師，問一下，籌建期的招待費可以在企業所得稅稅前全額扣除嗎
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2016-10-08
老師，企業所得稅年度報表期間費用數據是根據20年余額表累計數填的嗎？
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2021-05-24
請問，有張開票日期2020.6專票抵扣異常，需要調整企業所得稅20000，請問我是調增2020年度的還是2021的？
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2021-12-06
報企業所得稅的時候，填營業成本那項，包括期間費用和所得稅嗎？
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2020-10-23
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