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請教：我第一季度盈利了彌補以前年度虧損后還盈利28885.65那我計提的話提多少？25％計算7221.41可按所得稅報表上各項扣除優惠后只需交722.14
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2021-04-07
請問老師，A、B兩家企業是關聯企業，2019年5月1日，B企業從A企業借款3000萬元，期限6個月，雙方約定按照金融企業同類同期貸款年利率6%結算利息，本年度該公司無其他關聯方借款，假設該企業2019年度各月平均權益投資為300萬元。則2019年不得扣除的關聯方借款利息為（ ）萬元。
A.0
B.54
C.90
D.120
??
『正確答案』B
『答案解析』實際支付的關聯方利息＝3000×6%÷2＝90（萬元）；關聯債資比例＝年度各月平均關聯債權投資之和/年度各月平均權益投資之和＝（3000×6）÷（300×12）＝5；不得稅前扣除利息支出＝年度實際支付的全部關聯方利息×（1－標準比例÷關聯債資比例）＝90×（1－2÷5）＝54（萬元）
看不懂啊，有別的方法解釋下沒？
1/2096
2021-07-11
2015.4.18日齊紅老師的課中，關于福利費的納稅申報，計算的福利費的稅前扣除限額用的是成本價計算的？為什么用成本價計算得出8380？
1/847
2015-10-26
我們公司以前是核定征收企業現在稅務改革，現在轉為查賬征收企業
以前年度的利潤做得過高，可以調整么
如何合理調整
2/2674
2018-12-05
老師好，我做的利潤表，最后的本年總的凈利潤的數，不平，就是用利潤總額乘以稅率得出的凈利潤數和，用本月該交的所得稅加以前交的，這樣的得出的凈利潤不一樣，怎么辦呢？
1/937
2016-10-04
被投資企業宣告發放歷史累計股利（以前沒有宣告發放股利），本次是宣告發放自投資以來的股利，股利發放額超過股東會年度可分配利潤總額，投資方應當如何進行賬務處理？
2/1298
2019-04-26
老師我想問一下，在什么情況下是*1+17%？
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2014-12-16
以前年度盈余公積未提取，公司今年末注冊資本10000萬元，本年末提取盈余公積200萬元，年末盈余公積余額200萬元。今年公司想分配2000萬元利潤，可以嗎？
1/389
2019-12-19
老師 我們先前是民營非營利組織，現在改為有限公司了，要注銷原來的學校名稱，找了家事務所做清算報告，他讓提報單位例年來的財產明細清單，我也 是剛來學校，手里只有17、18年度的報表，以前年度都沒有財務報表，該怎么樣提報財產明細清單呢？
1/1491
2019-05-15
老師，公司2021年與資金平臺簽訂的購銷合同，當時已經開完票了，然后對方發現利息算少了，就從我們的未支付的貨款里面扣除了該筆利息，入賬的科目是財務費-利息支出，這個是沒有發票，對匯算清繳有影響嗎？能在稅前抵扣嗎？
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2022-05-19
請問如果季度有利潤，以前年度是虧損的，季度需要交企業所得稅嗎
1/498
2020-08-04
你好，我企業所得稅稅局說以前年度虧損彌補有問題需要調整，想問一下這個以前年度虧損彌補是只要盈利就可以彌補的是嗎？
1/468
2021-06-24
老師 企業所得稅表 本季度盈利 但是彌補以前年度虧損9欄填不了數字 要怎么填報？
9/590
2021-04-15
某公司2022年1月只生產丁產品，有關資料如下:期初存貨量100件(假定與本期生產產品的成本水平相同)，本期生產量800件，本期銷售量600.件，期末存貨量300件，單位產品變動生產成本30元，固定制造費用4800元;單位產品變動期間成本0元，固定期間成本3 000元;該產品單價60元。要求:采用兩種成本計算法分別計算稅前利潤。
1/506
2022-09-27
2022年虧損20萬，今年盈利的話，是不是可以彌補以前年度虧損，就不用交企業所得稅了
1/374
2023-09-18
老師，請問，我以前年度的管理費用放到到貸方，利潤表沒有取到數，導致現在利潤是錯的，我現在要怎么調整
2/988
2022-01-11
老師：分回境外稅前利潤10萬，境外所得稅稅率30%，計算應納稅所得額是10/0.3還是10/1-0.3？
1/1079
2015-03-11
老師您好，我們今年是盈利的，但是有以前年度虧損可以彌補，12月還要計提所得稅嗎？
1/737
2021-01-19
公司收到以前年度的法院訴訟費，請問我可以入營業外收入嗎？年度再沖利潤嗎？
1/2529
2017-09-14
老師，2021年累計利潤是13217.86. 2020年年末，以前年度虧損累計余額為220000左右，企業所得稅匯算清繳之后以前年度虧損累計余額也就是最終余額是200000.請問這個季度這個報表需要改動嗎，意思是本季度利潤不超過以前的總虧損的金額，都可以當時彌補以前的年度虧損，不用繳納企業所得稅，就是本季度的利潤自動彌補以前年度虧損嗎，這個表，都填完了，最后利潤是對的，就這樣全申報，不用改什么嗎？所交企業所得稅為0對嗎？
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2021-07-12
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