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A公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,2023年5月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(月初應(yīng)交稅費-未賬戶貸方余額25000元): (1) 購入原材料 10萬元,增值稅專用發(fā)票注明稅款13000元,貨款已付,材料已驗收入庫,增值稅專用過認證。 (2)銷售商品 40萬元,增值稅專用發(fā)票注明稅款52000元,貨已發(fā)出,款未收到。(3)用銀行存款交納當(dāng)月增值稅3萬元,交納上月增值稅25000元。要求: (1)編制A公司上述業(yè)務(wù)的會計分錄。(2)月末計算本月應(yīng)納增值稅稅額。 (3)計算月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交增值稅額,并作出會計分錄。(金額單位用元表示)
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2024-06-12
老師,請問我企業(yè)是一般納稅人,2018年6月的買車發(fā)票今年3月才到,2018年租房的發(fā)票今年3月才到,租房的屬期2018.9月到2019.4月,這些發(fā)票我該怎么入賬,怎么填匯算清繳報表?
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2019-05-24
現(xiàn)在在一家建筑公司 是個小規(guī)模納稅人 季度申報國稅 他們在1月份開了40萬的票 是4月份申報的時候繳稅嗎 需要繳多少稅 地稅是每月申報 這個月要繳多少地稅
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2017-03-03
一般納稅人生產(chǎn)鉛筆出口愛爾蘭,通過義烏服務(wù)公司境內(nèi)發(fā)貨,申報單位是寧波順佳報關(guān)公司,出口金額是7726美元問:我先要開具一張電子普票嗎?然后再申請出口退稅嗎
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2020-04-30
小Gz公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%。該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1購入不需要安裝的機床一合,不含稅價款 99450 元,含稅運費 6000元(增值稅稅率為9%)。 款項己文付,機場已交付生產(chǎn)車間使用。(2),企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張,購入一臺需要安裝的生 產(chǎn)設(shè)備,不含稅價款250000元。含稅運費 4500 元(增值稅稅率 9%)。該設(shè)各由銷售方負責(zé)安 裝,安裝完畢后支付的安裝調(diào)試費為含稅 26000 元(增值稅稅率為 9%)。(3)上述需要安裝的 生產(chǎn)設(shè)備安裝完畢,交付生產(chǎn)車間使用。 要求:根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料,編制相關(guān)的會計分錄。(15分)
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2022-04-09
這樣理解的,不知道對不對?我上個月的收入總的是94406,借:銀行存款94406 貸:主營業(yè)務(wù)收入 91656.31 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2749.69,月底了,就該計提稅金:借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2749.69 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。那么又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢?還有一個問題就是城市維護建設(shè)稅和增值稅的單子都是在下個月才打印出來的,那么上個月是否也要計提城市維護建設(shè)稅呢?如果在下個月城市維護建設(shè)稅和增值稅的單子打印出來后,我就直接交增值稅:借:應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額27
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2017-09-13
老師,增值稅進項和銷項年底都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 增值稅進項稅額和銷項稅額在會計處理中,確實會出現(xiàn)在年終結(jié)轉(zhuǎn)的情況,但具體操作要根據(jù)實際情況來進行,這里簡單說明一下: 1. **增值稅銷項稅額**,是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等應(yīng)稅行為收取的稅額,會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”科目。 2. **增值稅進項稅額**,是指企業(yè)購進貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等支付的稅額,會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”科目。 到了年底,需對這些稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)處理: - 如果銷項稅額大于進項稅額,多出來的部分為應(yīng)納稅額,會計分錄通常是借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”、貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”; - 如果進項稅額大于銷項稅額,多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額,如果相關(guān)稅法允許退稅,也可以辦理退稅手續(xù)。 平時我們每個月的銷項比進項大的,已經(jīng)通過借: 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅處理
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2024-02-26
1329.36的應(yīng)交增值稅是多少
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2024-04-09
老師你好,請問現(xiàn)在那些行業(yè)小規(guī)模可以開具增值稅專用發(fā)票,是不是小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票都要交納增值稅呢,如果月度不含稅收入未超過3萬元,季度未超過9萬元也要交納是嗎?
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2018-12-20
小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅問題的處理;如果季度開的普通發(fā)票超過9萬,增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅;如果季度不超過9萬,增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn);如果是代開的增值稅專用發(fā)票,在繳納增值稅的時候,不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,直接繳納增值稅;上面的處理有問題嗎?
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2019-01-08
一般納稅人。因為平時賬務(wù)比較簡單,所以在處理增值稅相關(guān)問題的時候我沒用太多二級科目。平時收到專票以后,我會根據(jù)勾選后的數(shù)據(jù)做賬,就直接借:管理費用等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸:銀存等。有收入時,借:銀存 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額。現(xiàn)在要報稅,我的進項票比較充足,是不是不要做任何會計處理啊?如果進項不足,需要補交一部分銷項稅對吧。是直接進行繳納時做借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸:銀存嗎?還是需要未交增值稅科目轉(zhuǎn)一下?
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2017-10-24
老項目未評審、未開發(fā)票,但上月已先按合同一半價款交了增值稅,會計分錄怎么處理?
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2019-07-07
2019年1月份購進材料,沒有認證!分錄:借:原材料31474.23 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認證!分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)5035.88 貸:應(yīng)交稅費-待認證進項稅額5035.882月份銷售材料!分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業(yè)務(wù)收入43579.69 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)5035.88 應(yīng)交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
9月份去拿八月份的水費收據(jù)和支出了,應(yīng)當(dāng)放入那個月記賬
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2017-09-06
小規(guī)模納稅人出售未開票的廢料未達到起征點要交增值稅?計稅依據(jù)是收入÷(丨十3%)
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2021-04-11
上期留抵 235.86 本月進項28797.28 銷項89903.46 購買稅控盤480 增值稅計提分錄怎么做 用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
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2018-07-10
老師,如果銷項減進項的差額為負數(shù),代表不用繳納增值稅,那么還有做轉(zhuǎn)出未交增值稅這步嗎
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2019-05-07
我們家現(xiàn)在的賬務(wù)比較少,在想可以不設(shè)置轉(zhuǎn)出未交增值稅明細科目嗎?月底結(jié)轉(zhuǎn)的話,直接轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。因為我們家是勞務(wù)公司,進項很少,幾乎沒有
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2018-10-16
未達起征點小規(guī)模納稅人,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入 是公司的,等到申報年度企業(yè)所得稅,營業(yè)外收入要填那個附表,附表中哪一行
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2020-04-27
請問現(xiàn)在有未交增值稅16.69,我需要計提業(yè)務(wù)稅金及附加嗎 請問這是業(yè)務(wù)外收入產(chǎn)生的未交增值稅16.69,主營業(yè)務(wù)稅金及附加可以計提嗎,計提的分錄是怎樣的呢
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2022-04-06
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