;)
A公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，2023年5月發生以下經濟業務(月初應交稅費-未賬戶貸方余額25000元):
(1) 購入原材料 10萬元，增值稅專用發票注明稅款13000元，貨款已付，材料已驗收入庫,增值稅專用過認證。
(2)銷售商品 40萬元，增值稅專用發票注明稅款52000元，貨已發出,款未收到。(3)用銀行存款交納當月增值稅3萬元，交納上月增值稅25000元。要求:
(1)編制A公司上述業務的會計分錄。(2)月末計算本月應納增值稅稅額。
(3)計算月終轉出應交未交增值稅額，并作出會計分錄。(金額單位用元表示)
6/248
2024-06-12
這樣理解的，不知道對不對？我上個月的收入總的是94406，借：銀行存款94406 貸：主營業務收入 91656.31 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2749.69，月底了，就該計提稅金：借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2749.69 貸：應交稅費-未交增值稅。那么又該怎么結轉增值稅呢？還有一個問題就是城市維護建設稅和增值稅的單子都是在下個月才打印出來的，那么上個月是否也要計提城市維護建設稅呢？如果在下個月城市維護建設稅和增值稅的單子打印出來后，我就直接交增值稅：借：應交稅費-增值稅-銷項稅額27
1/593
2017-09-13
老師，請問我企業是一般納稅人，2018年6月的買車發票今年3月才到，2018年租房的發票今年3月才到，租房的屬期2018.9月到2019.4月，這些發票我該怎么入賬，怎么填匯算清繳報表？
1/325
2019-05-24
現在在一家建筑公司 是個小規模納稅人 季度申報國稅 他們在1月份開了40萬的票 是4月份申報的時候繳稅嗎 需要繳多少稅 地稅是每月申報 這個月要繳多少地稅
4/812
2017-03-03
一般納稅人生產鉛筆出口愛爾蘭，通過義烏服務公司境內發貨，申報單位是寧波順佳報關公司，出口金額是7726美元問：我先要開具一張電子普票嗎？然后再申請出口退稅嗎
1/690
2020-04-30
老項目未評審、未開發票，但上月已先按合同一半價款交了增值稅，會計分錄怎么處理？
1/676
2019-07-07
小規模納稅人關于增值稅問題的處理；如果季度開的普通發票超過9萬，增值稅要結轉到應交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過9萬，增值稅不需要結轉；如果是代開的增值稅專用發票，在繳納增值稅的時候，不結轉增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問題嗎？
1/583
2019-01-08
上期留抵 235.86 本月進項28797.28 銷項89903.46 購買稅控盤480 增值稅計提分錄怎么做 用結轉到未交增值稅嗎
3/341
2018-07-10
老師，如果銷項減進項的差額為負數，代表不用繳納增值稅，那么還有做轉出未交增值稅這步嗎
1/1588
2019-05-07
1329.36的應交增值稅是多少
1/41
2024-04-09
老師，增值稅進項和銷項年底都要轉到應交稅費費-應交增值稅-轉出未交增值稅
增值稅進項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現在年終結轉的情況，但具體操作要根據實際情況來進行，這里簡單說明一下：
1. **增值稅銷項稅額**，是指企業銷售商品、提供勞務或無形資產和不動產等應稅行為收取的稅額，會在企業的財務會計中記入“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”科目。
2. **增值稅進項稅額**，是指企業購進貨物或接受應稅勞務、無形資產和不動產等支付的稅額，會在企業的財務會計中記入“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”科目。
到了年底，需對這些稅額進行結轉處理：
- 如果銷項稅額大于進項稅額，多出來的部分為應納稅額，會計分錄通常是借記“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”、貸記“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”和“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”；
- 如果進項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續。
平時我們每個月的銷項比進項大的，已經通過借： 應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅處理
1/277
2024-02-26
一般納稅人。因為平時賬務比較簡單，所以在處理增值稅相關問題的時候我沒用太多二級科目。平時收到專票以后，我會根據勾選后的數據做賬，就直接借：管理費用等 應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸：銀存等。有收入時，借：銀存 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅銷項稅額。現在要報稅，我的進項票比較充足，是不是不要做任何會計處理啊？如果進項不足，需要補交一部分銷項稅對吧。是直接進行繳納時做借：應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸：銀存嗎？還是需要未交增值稅科目轉一下？
1/742
2017-10-24
老師你好，請問現在那些行業小規模可以開具增值稅專用發票，是不是小規模納稅人開具增值稅專用發票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
1/557
2018-12-20
將預付款100萬，轉入長期待攤費用，按60個月來攤，分錄點做
1/643
2017-12-21
2019年1月份購進材料，沒有認證！分錄:借:原材料31474.23 應交稅費-待認證進項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認證！分錄:借:應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 貸:應交稅費-待認證進項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業務收入43579.69 應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77結轉增值稅分錄:借:應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77 貸應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 應交稅費-未交增值稅1936.89
1/652
2019-02-19
物業公司4月升為一般納稅人，2月小規模時確認的電費做錯了，多記了收入，本月要沖減收入，還能沖減稅額么，因為沖減收入報稅時沖減16點稅額，應怎么做賬怎么報稅
1/723
2018-09-06
固體廢物治理公司，開廢物治理勞務發票，記賬借應收 貸主營收(銷稅)。那收到的廢料需要入賬嗎，會計分錄是什么?結轉成本怎么做分錄?成本主要是工資，設備折舊還有什么?
1/1434
2020-04-28
我們家現在的賬務比較少，在想可以不設置轉出未交增值稅明細科目嗎？月底結轉的話，直接轉到未交增值稅里面。因為我們家是勞務公司，進項很少，幾乎沒有
1/1092
2018-10-16
未達起征點小規模納稅人，結轉增值稅，借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業外收入
是公司的，等到申報年度企業所得稅，營業外收入要填那個附表，附表中哪一行
1/1488
2020-04-27
請問現在有未交增值稅16.69，我需要計提業務稅金及附加嗎 請問這是業務外收入產生的未交增值稅16.69，主營業務稅金及附加可以計提嗎，計提的分錄是怎樣的呢
1/747
2022-04-06
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
