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老師，小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅，
第一季度有代開增值稅專用發(fā)票發(fā)票1萬元，已交稅款。未申報增值稅報表，當(dāng)時報表沒有帶出
第二季度未開發(fā)票，未申報增值稅報表，當(dāng)時報表沒有帶出，
第三季度未開發(fā)票，零申報增值稅報表，本年累計也是零。報表出現(xiàn)負(fù)數(shù)，有多繳稅金。
第四季度未開發(fā)票，零申報增值稅報表，本年累計也是零。
現(xiàn)在要補(bǔ)申報第一季度的增值稅報表，第二季至第四季度的增值稅報表也要改嗎？
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2022-01-26
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅三級明細(xì)月末必須把余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅下，可是當(dāng)進(jìn)項大于銷項時，講課說不做賬務(wù)處理是指做到哪塊就不做了。留底的稅額在資產(chǎn)負(fù)債表如何填列
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2017-04-10
進(jìn)項稅不認(rèn)證抵扣是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，可以直接放在應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅科目嗎?（沒有設(shè)置待抵扣進(jìn)項稅三級明細(xì)）
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2021-08-05
房地產(chǎn)老項目7月收到采購材料的專票，專票的進(jìn)項稅金額100當(dāng)月做了進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，7月確認(rèn)收入產(chǎn)生銷項稅150，則當(dāng)月應(yīng)交增值稅為150是嗎？另外銷項稅150月末轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額100月末用轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎？還是這100永遠(yuǎn)在進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出科目掛著不用再做結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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2019-08-10
9月份有兩筆銷售賒賬，沒有開票，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅中，到現(xiàn)在也沒有收到貨款，也沒開發(fā)票，現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金收入及銷售貨物收入為負(fù)數(shù)（沒有退貨），怎么補(bǔ)救，年底需要想稅務(wù)機(jī)關(guān)報表，負(fù)數(shù)能行嗎，如何交稅，會計分錄怎么做
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2020-01-13
A公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，2023年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(月初應(yīng)交稅費-未賬戶貸方余額25000元):
(1) 購入原材料 10萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅款13000元，貨款已付，材料已驗收入庫,增值稅專用過認(rèn)證。
(2)銷售商品 40萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅款52000元，貨已發(fā)出,款未收到。(3)用銀行存款交納當(dāng)月增值稅3萬元，交納上月增值稅25000元。要求:
(1)編制A公司上述業(yè)務(wù)的會計分錄。(2)月末計算本月應(yīng)納增值稅稅額。
(3)計算月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交增值稅額，并作出會計分錄。(金額單位用元表示)
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2024-06-12
小Gz公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為 13%。該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1購入不需要安裝的機(jī)床一合，不含稅價款 99450 元，含稅運費 6000元（增值稅稅率為9%)。
款項己文付，機(jī)場已交付生產(chǎn)車間使用。（2），企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張，購入一臺需要安裝的生
產(chǎn)設(shè)備，不含稅價款250000元。含稅運費 4500 元（增值稅稅率 9%)。該設(shè)各由銷售方負(fù)責(zé)安
裝，安裝完畢后支付的安裝調(diào)試費為含稅 26000 元（增值稅稅率為 9%)。(3）上述需要安裝的
生產(chǎn)設(shè)備安裝完畢，交付生產(chǎn)車間使用。
要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制相關(guān)的會計分錄。（15分）
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2022-04-09
老師，增值稅進(jìn)項和銷項年底都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
增值稅進(jìn)項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現(xiàn)在年終結(jié)轉(zhuǎn)的情況，但具體操作要根據(jù)實際情況來進(jìn)行，這里簡單說明一下：
1. **增值稅銷項稅額**，是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等應(yīng)稅行為收取的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”科目。
2. **增值稅進(jìn)項稅額**，是指企業(yè)購進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等支付的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”科目。
到了年底，需對這些稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理：
- 如果銷項稅額大于進(jìn)項稅額，多出來的部分為應(yīng)納稅額，會計分錄通常是借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”、貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”；
- 如果進(jìn)項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關(guān)稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續(xù)。
平時我們每個月的銷項比進(jìn)項大的，已經(jīng)通過借： 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅處理
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2024-02-26
這樣理解的，不知道對不對？我上個月的收入總的是94406，借：銀行存款94406 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91656.31 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2749.69，月底了，就該計提稅金：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2749.69 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。那么又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢？還有一個問題就是城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅的單子都是在下個月才打印出來的，那么上個月是否也要計提城市維護(hù)建設(shè)稅呢？如果在下個月城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅的單子打印出來后，我就直接交增值稅：借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額27
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2017-09-13
老項目未評審、未開發(fā)票，但上月已先按合同一半價款交了增值稅，會計分錄怎么處理？
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2019-07-07
1329.36的應(yīng)交增值稅是多少
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2024-04-09
2019年1月份購進(jìn)材料，沒有認(rèn)證！分錄:借:原材料31474.23 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認(rèn)證！分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)5035.88 貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業(yè)務(wù)收入43579.69 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)5035.88 應(yīng)交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
老師你好，請問現(xiàn)在那些行業(yè)小規(guī)模可以開具增值稅專用發(fā)票，是不是小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
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2018-12-20
小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅問題的處理；如果季度開的普通發(fā)票超過9萬，增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過9萬，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)；如果是代開的增值稅專用發(fā)票，在繳納增值稅的時候，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問題嗎？
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2019-01-08
我們家現(xiàn)在的賬務(wù)比較少，在想可以不設(shè)置轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)的話，直接轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。因為我們家是勞務(wù)公司，進(jìn)項很少，幾乎沒有
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2018-10-16
未達(dá)起征點小規(guī)模納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入
是公司的，等到申報年度企業(yè)所得稅，營業(yè)外收入要填那個附表，附表中哪一行
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2020-04-27
請問現(xiàn)在有未交增值稅16.69，我需要計提業(yè)務(wù)稅金及附加嗎 請問這是業(yè)務(wù)外收入產(chǎn)生的未交增值稅16.69，主營業(yè)務(wù)稅金及附加可以計提嗎，計提的分錄是怎樣的呢
1/747
2022-04-06
會計之前做賬，沒有將進(jìn)項稅，銷項稅，月底轉(zhuǎn)出至未交增值稅，長此以往，進(jìn)項，銷項堆了一堆數(shù)。請問：1，是不是應(yīng)該月末將進(jìn)項，銷項轉(zhuǎn)出至未交增值稅？問題2，長此以往，現(xiàn)在進(jìn)項，銷項都有數(shù)，而且銷項數(shù)多。怎么寫分錄能降銷項，進(jìn)項都為0，而且不影響未交增值稅數(shù)額
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2019-02-12
一般納稅人。因為平時賬務(wù)比較簡單，所以在處理增值稅相關(guān)問題的時候我沒用太多二級科目。平時收到專票以后，我會根據(jù)勾選后的數(shù)據(jù)做賬，就直接借：管理費用等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸：銀存等。有收入時，借：銀存 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額。現(xiàn)在要報稅，我的進(jìn)項票比較充足，是不是不要做任何會計處理啊？如果進(jìn)項不足，需要補(bǔ)交一部分銷項稅對吧。是直接進(jìn)行繳納時做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸：銀存嗎？還是需要未交增值稅科目轉(zhuǎn)一下？
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2017-10-24
上期留抵 235.86 本月進(jìn)項28797.28 銷項89903.46 購買稅控盤480 增值稅計提分錄怎么做 用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
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2018-07-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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