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老師，請問我企業(yè)是一般納稅人，2018年6月的買車發(fā)票今年3月才到，2018年租房的發(fā)票今年3月才到，租房的屬期2018.9月到2019.4月，這些發(fā)票我該怎么入賬，怎么填匯算清繳報(bào)表？
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2019-05-24
現(xiàn)在在一家建筑公司 是個(gè)小規(guī)模納稅人 季度申報(bào)國稅 他們在1月份開了40萬的票 是4月份申報(bào)的時(shí)候繳稅嗎 需要繳多少稅 地稅是每月申報(bào) 這個(gè)月要繳多少地稅
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2017-03-03
一般納稅人生產(chǎn)鉛筆出口愛爾蘭，通過義烏服務(wù)公司境內(nèi)發(fā)貨，申報(bào)單位是寧波順佳報(bào)關(guān)公司，出口金額是7726美元問：我先要開具一張電子普票嗎？然后再申請出口退稅嗎
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2020-04-30
這樣理解的，不知道對不對？我上個(gè)月的收入總的是94406，借：銀行存款94406 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91656.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2749.69，月底了，就該計(jì)提稅金：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2749.69 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。那么又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢？還有一個(gè)問題就是城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅的單子都是在下個(gè)月才打印出來的，那么上個(gè)月是否也要計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅呢？如果在下個(gè)月城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅的單子打印出來后，我就直接交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額27
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2017-09-13
1329.36的應(yīng)交增值稅是多少
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2024-04-09
一般納稅人。因?yàn)槠綍r(shí)賬務(wù)比較簡單，所以在處理增值稅相關(guān)問題的時(shí)候我沒用太多二級科目。平時(shí)收到專票以后，我會根據(jù)勾選后的數(shù)據(jù)做賬，就直接借：管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀存等。有收入時(shí)，借：銀存 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。現(xiàn)在要報(bào)稅，我的進(jìn)項(xiàng)票比較充足，是不是不要做任何會計(jì)處理啊？如果進(jìn)項(xiàng)不足，需要補(bǔ)交一部分銷項(xiàng)稅對吧。是直接進(jìn)行繳納時(shí)做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀存嗎？還是需要未交增值稅科目轉(zhuǎn)一下？
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2017-10-24
2019年1月份購進(jìn)材料，沒有認(rèn)證！分錄:借:原材料31474.23 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認(rèn)證！分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))5035.88 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業(yè)務(wù)收入43579.69 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))6972.77結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))6972.77 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))5035.88 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
老師，增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)年底都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額在會計(jì)處理中，確實(shí)會出現(xiàn)在年終結(jié)轉(zhuǎn)的情況，但具體操作要根據(jù)實(shí)際情況來進(jìn)行，這里簡單說明一下：
1. **增值稅銷項(xiàng)稅額**，是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等應(yīng)稅行為收取的稅額，會在企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)中記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”科目。
2. **增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額**，是指企業(yè)購進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等支付的稅額，會在企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)中記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。
到了年底，需對這些稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理：
- 如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，多出來的部分為應(yīng)納稅額，會計(jì)分錄通常是借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”、貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”；
- 如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項(xiàng)稅額，如果相關(guān)稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續(xù)。
平時(shí)我們每個(gè)月的銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)大的，已經(jīng)通過借： 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅處理
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2024-02-26
老項(xiàng)目未評審、未開發(fā)票，但上月已先按合同一半價(jià)款交了增值稅，會計(jì)分錄怎么處理？
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2019-07-07
老師你好，請問現(xiàn)在那些行業(yè)小規(guī)模可以開具增值稅專用發(fā)票，是不是小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
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2018-12-20
我們家現(xiàn)在的賬務(wù)比較少，在想可以不設(shè)置轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)的話，直接轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。因?yàn)槲覀兗沂莿趧?wù)公司，進(jìn)項(xiàng)很少，幾乎沒有
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2018-10-16
未達(dá)起征點(diǎn)小規(guī)模納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入
是公司的，等到申報(bào)年度企業(yè)所得稅，營業(yè)外收入要填那個(gè)附表，附表中哪一行
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2020-04-27
請問現(xiàn)在有未交增值稅16.69，我需要計(jì)提業(yè)務(wù)稅金及附加嗎 請問這是業(yè)務(wù)外收入產(chǎn)生的未交增值稅16.69，主營業(yè)務(wù)稅金及附加可以計(jì)提嗎，計(jì)提的分錄是怎樣的呢
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2022-04-06
上期留抵 235.86 本月進(jìn)項(xiàng)28797.28 銷項(xiàng)89903.46 購買稅控盤480 增值稅計(jì)提分錄怎么做 用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
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2018-07-10
老師，如果銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額為負(fù)數(shù)，代表不用繳納增值稅，那么還有做轉(zhuǎn)出未交增值稅這步嗎
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2019-05-07
小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅問題的處理；如果季度開的普通發(fā)票超過9萬，增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過9萬，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)；如果是代開的增值稅專用發(fā)票，在繳納增值稅的時(shí)候，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問題嗎？
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2019-01-08
老師好，我們補(bǔ)繳了去年無票收入的增值稅，賬套用的是小企業(yè)會計(jì)，沒有以前年度損益，我分錄這樣寫對嗎？
計(jì)提增值稅時(shí)：借：現(xiàn)金，貸：主營收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，
繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，貸：銀行，
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤時(shí)；借：主營收入，貸：未分配利潤
計(jì)提附稅，借：附加稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育，地方教育，
繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-城建等，貸銀行，
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤時(shí)，借：未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育
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2024-10-29
既然已交稅金和未交稅金都沒有余額，那應(yīng)該如何查看我今年一共交了多少增值稅呢？
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2019-01-31
小規(guī)模納稅人出售未開票的廢料未達(dá)到起征點(diǎn)要交增值稅？計(jì)稅依據(jù)是收入÷（丨十3%）
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2021-04-11
會計(jì)之前做賬，沒有將進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅，月底轉(zhuǎn)出至未交增值稅，長此以往，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)堆了一堆數(shù)。請問：1，是不是應(yīng)該月末將進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出至未交增值稅？問題2，長此以往，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)都有數(shù)，而且銷項(xiàng)數(shù)多。怎么寫分錄能降銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)都為0，而且不影響未交增值稅數(shù)額
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2019-02-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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