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小Gz公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為 13%。該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1購入不需要安裝的機(jī)床一合，不含稅價款 99450 元，含稅運費 6000元（增值稅稅率為9%)。
款項己文付，機(jī)場已交付生產(chǎn)車間使用。（2），企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張，購入一臺需要安裝的生
產(chǎn)設(shè)備，不含稅價款250000元。含稅運費 4500 元（增值稅稅率 9%)。該設(shè)各由銷售方負(fù)責(zé)安
裝，安裝完畢后支付的安裝調(diào)試費為含稅 26000 元（增值稅稅率為 9%)。(3）上述需要安裝的
生產(chǎn)設(shè)備安裝完畢，交付生產(chǎn)車間使用。
要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制相關(guān)的會計分錄。（15分）
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2022-04-09
老師，請問我企業(yè)是一般納稅人，2018年6月的買車發(fā)票今年3月才到，2018年租房的發(fā)票今年3月才到，租房的屬期2018.9月到2019.4月，這些發(fā)票我該怎么入賬，怎么填匯算清繳報表？
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2019-05-24
現(xiàn)在在一家建筑公司 是個小規(guī)模納稅人 季度申報國稅 他們在1月份開了40萬的票 是4月份申報的時候繳稅嗎 需要繳多少稅 地稅是每月申報 這個月要繳多少地稅
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2017-03-03
一般納稅人生產(chǎn)鉛筆出口愛爾蘭，通過義烏服務(wù)公司境內(nèi)發(fā)貨，申報單位是寧波順佳報關(guān)公司，出口金額是7726美元問：我先要開具一張電子普票嗎？然后再申請出口退稅嗎
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2020-04-30
房地產(chǎn)會計中收到全額的房款時貸方做全部的應(yīng)交增值稅銷項怎么轉(zhuǎn)出到未到增值稅科目
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2018-07-11
鄒老師，結(jié)轉(zhuǎn)完增值稅后，未交增值稅是負(fù)數(shù)，就這樣放著還是要再結(jié)轉(zhuǎn)一下到待抵扣進(jìn)項稅?。?/span>
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2019-10-08
進(jìn)口貨物 收到進(jìn)口關(guān)稅 進(jìn)口增值稅專用繳款書 未交稅 本月已經(jīng)勾選進(jìn)口增值稅怎么做分錄
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2021-11-11
將預(yù)付款100萬，轉(zhuǎn)入長期待攤費用，按60個月來攤，分錄點做
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2017-12-21
9月份去拿八月份的水費收據(jù)和支出了，應(yīng)當(dāng)放入那個月記賬
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2017-09-06
這樣理解的，不知道對不對？我上個月的收入總的是94406，借：銀行存款94406 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91656.31 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2749.69，月底了，就該計提稅金：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2749.69 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。那么又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢？還有一個問題就是城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅的單子都是在下個月才打印出來的，那么上個月是否也要計提城市維護(hù)建設(shè)稅呢？如果在下個月城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅的單子打印出來后，我就直接交增值稅：借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額27
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2017-09-13
一般納稅人。因為平時賬務(wù)比較簡單，所以在處理增值稅相關(guān)問題的時候我沒用太多二級科目。平時收到專票以后，我會根據(jù)勾選后的數(shù)據(jù)做賬，就直接借：管理費用等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸：銀存等。有收入時，借：銀存 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額?，F(xiàn)在要報稅，我的進(jìn)項票比較充足，是不是不要做任何會計處理?。咳绻M(jìn)項不足，需要補交一部分銷項稅對吧。是直接進(jìn)行繳納時做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸：銀存嗎？還是需要未交增值稅科目轉(zhuǎn)一下？
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2017-10-24
發(fā)票交了增值稅.季度未超過30萬，可以免交3個附加稅，申報的時候申報不呢？
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2017-07-03
下圖中的期初未交稅額（多交為負(fù)數(shù)）是什么意思，這是增值稅納稅申報的主表
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2017-07-24
應(yīng)交稅費-未交增值稅 1367.25（貸方）之前兩任會計都這么一直掛賬2年多，怎么做呢？
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2018-11-03
老師，增值稅進(jìn)項和銷項年底都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
增值稅進(jìn)項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現(xiàn)在年終結(jié)轉(zhuǎn)的情況，但具體操作要根據(jù)實際情況來進(jìn)行，這里簡單說明一下：
1. **增值稅銷項稅額**，是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等應(yīng)稅行為收取的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”科目。
2. **增值稅進(jìn)項稅額**，是指企業(yè)購進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等支付的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”科目。
到了年底，需對這些稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理：
- 如果銷項稅額大于進(jìn)項稅額，多出來的部分為應(yīng)納稅額，會計分錄通常是借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”、貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”；
- 如果進(jìn)項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關(guān)稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續(xù)。
平時我們每個月的銷項比進(jìn)項大的，已經(jīng)通過借： 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅處理
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2024-02-26
老項目未評審、未開發(fā)票，但上月已先按合同一半價款交了增值稅，會計分錄怎么處理？
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2019-07-07
老師你好，請問現(xiàn)在那些行業(yè)小規(guī)模可以開具增值稅專用發(fā)票，是不是小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
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2018-12-20
2019年1月份購進(jìn)材料，沒有認(rèn)證！分錄:借:原材料31474.23 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認(rèn)證！分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)5035.88 貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業(yè)務(wù)收入43579.69 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)5035.88 應(yīng)交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅問題的處理；如果季度開的普通發(fā)票超過9萬，增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過9萬，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)；如果是代開的增值稅專用發(fā)票，在繳納增值稅的時候，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問題嗎？
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2019-01-08
1329.36的應(yīng)交增值稅是多少
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2024-04-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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