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華聯(lián)公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅率為13%。(1) 4月5日，公司從乙公司賒購(gòu)一 批A材料，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明材料價(jià)款為80000元。根據(jù)購(gòu)貨合同約定，華聯(lián)公司應(yīng)于5月5日前付款，并附有現(xiàn)金折扣條件: 2/10, 1/20, N/30,增值稅不予折扣，A材料尚在途中。(2) 4月20日，上述A材料到貨，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺50件，單位價(jià)格(不含稅) 80元。原因待查，其他材料入庫(kù)。
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2020-04-07
B公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅率13%。本期對(duì)外銷(xiāo)售一批商品，根據(jù)購(gòu)買(mǎi)單位的購(gòu)買(mǎi)量給予10%的商業(yè)折扣。該批商品價(jià)目表標(biāo)價(jià)總額為1 000 000元。B公司按實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)稅款開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)又給予購(gòu)買(mǎi)方現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)2/10；1/20，N/30，按含增值稅的價(jià)款計(jì)算現(xiàn)金折扣。（該批商品的實(shí)際成本為600 000元）。B公司依據(jù)客戶(hù)以往付款情況的經(jīng)驗(yàn)及客戶(hù)顯示經(jīng)營(yíng)狀況，估計(jì)客戶(hù)很可能在10天內(nèi)結(jié)清全部款項(xiàng)。（1）請(qǐng)做出銷(xiāo)售時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。（2）如果客戶(hù)是在20天內(nèi)付款的，請(qǐng)做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-20
3.某百貨大樓今年5月發(fā)生以下幾筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，貨物稅率為13%(1)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的貨物金額為400萬(wàn)元，增值稅為52萬(wàn)元;同時(shí)收取包裝物租金4萬(wàn)元
(2)銷(xiāo)售貨物不含增值稅價(jià)款為800萬(wàn)元，向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售貨物零售價(jià)格為56.5萬(wàn)元。
(3) . 上月購(gòu)進(jìn)的貨物用于職工福利，總成本為1.2萬(wàn)元，其中包含運(yùn)費(fèi)0.2萬(wàn)元。
計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅
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2020-06-30
我公司被稅務(wù)局查到今年收到的一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票是虛開(kāi)，要求進(jìn)項(xiàng)稅，成本轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅和所得稅，不知道怎么寫(xiě)分錄?可以用紅字憑證沖銷(xiāo)嗎?
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2019-07-04
從前進(jìn)工廠購(gòu)入C材料2000千克，每千克200元，增值稅稅率13%，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，運(yùn)雜費(fèi)21800元（含稅），取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，貨款及運(yùn)費(fèi)尚未支付。
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2022-06-09
購(gòu)買(mǎi)辦公樓增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額68000為什么還要乘以增值稅稅率
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2022-04-13
購(gòu)進(jìn)食品原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元，增值稅稅額為65000元，求它的應(yīng)納增值稅。
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2020-06-30
A公司銷(xiāo)售米粉給B公司，取得含稅售價(jià)為226萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)相關(guān)的原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為90萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)5.65萬(wàn)，增值稅稅率為13%，運(yùn)輸費(fèi)稅率9%，問(wèn)A公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅為( ) 。
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2020-04-18
外購(gòu)生產(chǎn)用不銹鋼材一批，從供貨方取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)格和增值稅分別為1 00萬(wàn)和16萬(wàn)為購(gòu)進(jìn)該批鋼材，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi) 具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，企業(yè)將這批不銹鋼的50%用于職工食堂改造，計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額
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2021-12-28
向飛行公司購(gòu)入A材料30000千克，10元每千克，價(jià)值300000元，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，增值稅稅率為13％，材料驗(yàn)收入庫(kù)，貸款暫欠。運(yùn)輸費(fèi)5500元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，稅率9％，用現(xiàn)金支付。
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2021-12-04
簡(jiǎn)答題150分)某企業(yè)2017年12月份購(gòu)入一臺(tái)需要
安裝設(shè)備增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備貨款為500
000元增值稅率為16%發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)為7000元安裝
費(fèi)18000元全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。該設(shè)備當(dāng)
月安裝完畢并交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值10000
元預(yù)計(jì)使用年限為5年。
要求:(1)計(jì)算該設(shè)備的入賬價(jià)值;
(2)采用雙倍余額遞減法計(jì)算該設(shè)備2019年和
2021年的折舊額。
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2021-11-24
C電視機(jī)廠2021年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）向某商場(chǎng)銷(xiāo)售A型號(hào)彩電100臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)0.468萬(wàn)元（含稅價(jià)）；
（2）“五一”期間，表彰勞動(dòng)模范，每人獎(jiǎng)勵(lì)A(yù)型號(hào)彩電1臺(tái)，共計(jì)10臺(tái)；
（3）采用折扣銷(xiāo)售方式向某商場(chǎng)銷(xiāo)售B型號(hào)彩電50臺(tái)，共計(jì)銷(xiāo)售額為26萬(wàn)元（不含稅），給予其1萬(wàn)元折扣，并將銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明；
（4）銷(xiāo)售彩電發(fā)出包裝物收取單獨(dú)記賬核算的押金2萬(wàn)元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金16.95萬(wàn)元。
（5）購(gòu)入電子元件一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元；
（6）購(gòu)進(jìn)一批吊燈用于本廠正在修建的職工活動(dòng)中心，取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為0.15萬(wàn)元；
（7）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)檢測(cè)設(shè)備，取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為0.21萬(wàn)元。
請(qǐng)計(jì)算C電視機(jī)廠2021年5月應(yīng)納增值稅額。
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2021-09-29
就是A公司非原價(jià)賣(mài)給了B公司一臺(tái)機(jī)動(dòng)車(chē)，開(kāi)的是增值稅專(zhuān)票。現(xiàn)在B公司要將這臺(tái)車(chē)轉(zhuǎn)售給C公司，現(xiàn)在B公司如何將這臺(tái)車(chē)也開(kāi)一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票給C公司
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2018-10-10
2.大華公司在2021年1月1日與乙公司簽訂一項(xiàng)銷(xiāo)售合同，根據(jù)合同向乙
公司銷(xiāo)售一批商品，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)格為800 000
元，增值稅稅率為13%。 商品已發(fā)出，款項(xiàng)已收到。該批商品的成本為
650 000元。該合同的補(bǔ)充條款約定，甲公司應(yīng)于5月30 日將所售商品購(gòu)
回，回購(gòu)價(jià)為 600 000元 （不含增值稅額）。5月30日，大華公司收回
該商品。 假設(shè)雙方均為增值稅一般納稅。
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2021-11-29
老師，你好！請(qǐng)問(wèn)剛剛批下來(lái)開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的增值稅發(fā)票，現(xiàn)在供應(yīng)商又要求開(kāi)具13個(gè)點(diǎn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，我可以申請(qǐng)稅率調(diào)整嗎
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2020-06-19
海老師：為什么建設(shè)方購(gòu)進(jìn)的施工材料不在與勞務(wù)合并繳納增值稅，這就是和原施工營(yíng)業(yè)稅的區(qū)別嗎？假如我是建設(shè)方，一般 納稅人，購(gòu)進(jìn)的材料有增值稅專(zhuān)用發(fā)票，與那一部份份銷(xiāo)項(xiàng)稅金抵扣呢？比如留著和其它收入作抵扣嗎？
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2016-08-02
5、甲公司在2016年9月2日銷(xiāo)售批產(chǎn)品給西亞公司。增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明售價(jià)為10 000元，適用的增值稅率為17%，增值稅額為1700元，假定甲公司給西南公司10%的商業(yè)折扣，產(chǎn)品交付并辦妥托收手續(xù)，該批產(chǎn)品的銷(xiāo)售成本為5000元。甲公司為了盡快回籠資金，又給西南公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為" 2/10.1/20,n/30"，西南公司于2016年9月10日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，按要求計(jì)算及編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2019-12-19
比如4月1日金稅盤(pán)不抄稅是不是不能開(kāi)具當(dāng)月的增值稅專(zhuān)用發(fā)票？還有4月5日增值稅發(fā)票已經(jīng)開(kāi)完，網(wǎng)廳還沒(méi)申報(bào)上個(gè)月的稅是不是不能領(lǐng)發(fā)票？
1/595
2019-04-05
進(jìn)口增值稅專(zhuān)用發(fā)票怎么做分錄，借原材料、進(jìn)項(xiàng)稅，貸什么呢，因?yàn)樯厦娴脑鲋刀愂歉督o海關(guān)報(bào)關(guān)行的，我不知道貸方具體要怎么寫(xiě)了
1/533
2018-07-03
老師，你好，我們公司收到了油費(fèi)的增值稅發(fā)票和通行費(fèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
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2020-06-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
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