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小規模納稅人，科目余額表中應交稅費-應交增值稅-轉出未見增值稅有借方余額，感覺不太對，麻煩老師給解答一下，怎么操作，余額為0？增值稅已繳納
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2020-07-09
你好老師，開具增值稅普票的免稅收入應該在次月做會計分錄：借：應交稅金-未交增值稅 貸：營業外收入（2級科目免稅收入嗎）
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2022-04-13
G公司正在考慮一項10年資本投資項目，預計每年收入40000，每年為經營費用支付現金29000，該項目所需設備的初始投資額為23000，設備的折舊年限為9年，直線法計提折舊，該公司希望這臺設備10年處理可獲得殘值收入9000，訪設備要求期初投入運營資本7000，第五年結束時再投入運營資本5000，假設公司的稅率為40%，預計該項目第10年的現金流入量為多少
答案為（40000-29000）*0.6+9000+7000+5000
不理解為什么要把后期投入的5000和7000加上
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2019-11-09
小規模納稅人能不能用一般納稅人的會計科目，比如應交稅費――未交增值稅等
1/1974
2018-12-10
老師，我們小規模也有一家企業，建筑業，去國稅代開了3%的增值稅專用發票，這個稅是當場從基本戶里扣走的，那這個我怎么做賬呀？是不是借：應收賬款，貸：主營營業收入 貸應交稅費-未交增值稅，然后再做：借應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 對嗎老師？
1/840
2016-05-18
上月銷項稅應交稅費一未交增值稅比這個月實際交的稅金額要少幾十元 怎樣處理啊！
1/677
2018-11-28
應交稅費-應交增值稅三級明細月末必須把余額結轉到應交稅費-未交增值稅下，可是當進項大于銷項時，講課說不做賬務處理是指做到哪塊就不做了。留底的稅額在資產負債表如何填列
1/971
2017-04-10
進項稅不認證抵扣是不是就不用結轉到未交增值稅，可以直接放在應交稅費-進項稅科目嗎?（沒有設置待抵扣進項稅三級明細）
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2021-08-05
房地產老項目7月收到采購材料的專票，專票的進項稅金額100當月做了進項稅轉出，7月確認收入產生銷項稅150，則當月應交增值稅為150是嗎？另外銷項稅150月末轉到未交增值稅科目，進項稅轉出金額100月末用轉到未交增值稅科目嗎？還是這100永遠在進項稅轉出科目掛著不用再做結轉呢？
1/913
2019-08-10
9月份有兩筆銷售賒賬，沒有開票，應交增值稅轉到應交增值稅-未交增值稅中，到現在也沒有收到貨款，也沒開發票，現金流量表中現金收入及銷售貨物收入為負數（沒有退貨），怎么補救，年底需要想稅務機關報表，負數能行嗎，如何交稅，會計分錄怎么做
1/872
2020-01-13
建新賬時有上個季度未交的增值稅，本季度的第一個月交了，怎么做會計分錄
1/374
2021-12-07
小規模納稅人開的專票，通過應交稅費銷項稅核算，還是通過未交增值稅核算？
2/1721
2019-05-16
月初申報交稅時，借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 這個會計分錄用什么做原始憑證
1/1064
2017-02-13
三月份的稅都已經交完了。現在需要更正三月的增值稅表的未開具發票部分，增加了還用補交增值稅嗎？這個月還能補開16%的專票嗎？
1/629
2019-06-18
老師您好！小規模納稅人之前一直沒有做賬，現在開始做賬的話本月繳納了上個月的增值稅，附加稅和個人所得稅(經營所得），本月會計分錄如何做？
我是這樣做的您幫忙看一下對嗎？
計提時:
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——應交增值稅(未交增值稅)
借:稅金及附加
貸:應交稅費——應交城市維護建設稅/應交教育費附加/應交地方教育費附加
借:所得稅費用
貸:應交稅費——應交個人所得稅
繳納時:借應交稅費——應交增值稅/各類附加稅/個人所得稅
貸/銀行存款
6/1348
2021-12-17
請問:期末進項稅額大于銷項稅額需要結轉到未交增值稅嗎？
1/1445
2019-04-16
年底結轉，轉出未交增值稅分錄怎么寫？怎么計算結轉的金額？
1/1950
2019-03-15
我想問一下您 小規模納稅人未開票收入也需要交增值稅嗎
1/970
2023-03-17
老師，小規模納稅人關于增值稅，
第一季度有代開增值稅專用發票發票1萬元，已交稅款。未申報增值稅報表，當時報表沒有帶出
第二季度未開發票，未申報增值稅報表，當時報表沒有帶出，
第三季度未開發票，零申報增值稅報表，本年累計也是零。報表出現負數，有多繳稅金。
第四季度未開發票，零申報增值稅報表，本年累計也是零。
現在要補申報第一季度的增值稅報表，第二季至第四季度的增值稅報表也要改嗎？
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2022-01-26
A公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，2023年5月發生以下經濟業務(月初應交稅費-未賬戶貸方余額25000元):
(1) 購入原材料 10萬元，增值稅專用發票注明稅款13000元，貨款已付，材料已驗收入庫,增值稅專用過認證。
(2)銷售商品 40萬元，增值稅專用發票注明稅款52000元，貨已發出,款未收到。(3)用銀行存款交納當月增值稅3萬元，交納上月增值稅25000元。要求:
(1)編制A公司上述業務的會計分錄。(2)月末計算本月應納增值稅稅額。
(3)計算月終轉出應交未交增值稅額，并作出會計分錄。(金額單位用元表示)
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2024-06-12
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