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可抵扣暫時性差異 我了解，就是賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)稅基礎(chǔ)又分為資產(chǎn)跟負(fù)債，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-未來稅法允許抵扣
按照下圖所示的概念 我是不理解里面這句話“”該差異在未來期間轉(zhuǎn)回時會減少轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅“ 這是個啥？尤其是轉(zhuǎn)回兩個字我不理解完全不知所云 我知道可抵扣暫時性差異是前期納稅調(diào)增 就是前期多扣很多 然后后期納稅調(diào)減 可抵扣抵扣的是未來的納稅額 這個轉(zhuǎn)回是什么意思 能否講講
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2020-07-07
倉儲部領(lǐng)用一次性包裝箱 50 個，實(shí)際成本為 10 元/個；配送部領(lǐng)用一次性包裝
袋 100 包。計(jì)劃成本為 50 元/包。成本差異率為 2%
（2）裝卸隊(duì)領(lǐng)用外胎 1 000 元，材料成本差異率為-3%：領(lǐng)用內(nèi)胎 100 元，材料成
本差異率為 2%。
（3）裝卸隊(duì)本月從油庫領(lǐng)用裝卸作業(yè)用的柴油 10 000 升，每升柴油的價(jià)格為 6.5 元，
公司實(shí)行滿油箱制。
（4）本月耗用電費(fèi)不含稅價(jià) 50 000 元，增值稅 6500 元，裝卸隊(duì)?wèi)?yīng)承擔(dān) 15%，倉儲
部門應(yīng)承擔(dān) 65%（其中普通倉庫承擔(dān) 10%，冷藏倉庫承擔(dān) 55%），配送部門應(yīng)承擔(dān)
15%（配送車輛耗用)，行政管理部門應(yīng)承擔(dān) 5%
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2022-10-19
你好，請問圖片是紅色圈標(biāo)注的地方：
借：生產(chǎn)成本
材料成本差異（節(jié)約）
貸：材料成本差異（超支）
為什么期末結(jié)存時借方表示節(jié)約差異，貸方表示超支差異？入庫時超支差異在借方，發(fā)出時超支差異在貸方，那么按理說期末結(jié)存時超支差異余額應(yīng)該在借方；同理節(jié)約差異余額在貸方呀！
我這里不是很明白
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2020-06-11
差額征稅是增值稅差額征稅碼？就是別的企業(yè)是開票夠45萬季度交稅，旅行社差額征稅是減去付出的款以后的差額夠45萬征稅嗎
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2023-03-15
甲公司2011年會計(jì)利潤總額1000萬，所得稅25%，會計(jì)與稅法有下列差異（假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債無期初余額）：
（1）年初開始計(jì)提折舊的設(shè)備，原價(jià)300萬，會計(jì)采用年數(shù)總和法按5年折舊，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%；
（2）年初購入隨時變現(xiàn)股票成本80萬元，年末公允價(jià)100萬；
（3）因違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)付罰款15萬；
（4）年初面值購入到期還本付息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計(jì)量的投資核算。
要求：
（1）計(jì)算填列下表每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時性差異。
項(xiàng)目
賬面價(jià)值
計(jì)稅基礎(chǔ)
應(yīng)納稅暫時性差異
可抵扣暫時性差異
（2）計(jì)算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅。
（3）計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債、所得稅費(fèi)用，并作相關(guān)分錄。
學(xué)堂用戶uby2mi
于 2022-05-06 13:30 發(fā)布
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2022-05-08
非貨幣性資產(chǎn)交換如果貨幣性資產(chǎn)大于25%會計(jì)分錄
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2018-06-25
老師好 經(jīng)營性應(yīng)收 75經(jīng)營性應(yīng)付25為什么都是調(diào)減
1/750
2020-07-31
民非限定性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性資產(chǎn)如何在報(bào)表取數(shù)
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2019-12-14
老師，固定資產(chǎn)一次性折舊可不可以一次性稅前扣除
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2019-06-03
非限定性凈資產(chǎn)和限定性資產(chǎn)都是不可以分配的嗎？？
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2021-05-24
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