甲公司2011年會計利潤總額1000萬，所得稅25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產及負債無期初余額）： （1）年初開始計提折舊的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按5年折舊，稅法規定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%； （2）年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允價100萬； （3）因違反環保法規定應付罰款15萬； （4）年初面值購入到期還本付息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。 要求： （1）計算填列下表每一項業務的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異。 項目 賬面價值 計稅基礎 應納稅暫時性差異 可抵扣暫時性差異 （2）計算應納稅所得額、應交所得稅。 （3）計算遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、所得稅費用，并作相關分錄。 學堂用戶uby2mi 于 2022-05-06 13:30 發布

學堂用戶2ekfpu

于2022-05-08 19:25 發布 ??714次瀏覽