1.A公司是一家批發(fā)企業(yè),2017年8月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
①從B公司購進食品100箱,每箱進價為1 000元,貨款為100 000元,增值稅額為13 000元,款已支付。商品驗收入庫并全部銷售后,發(fā)現(xiàn)B公司價格計算有誤,每箱食品的單價應(yīng)為扣除商業(yè)折扣之后,按照900元付款,收到B公司的紅字專用發(fā)票和銷貨更正單,且退還的貨款已經(jīng)收到。
②從C公司購進食品800千克,每千克進價為25元,進項稅額2 600元,貨款已承付。商品運到后,驗收發(fā)現(xiàn)多出20千克,原因待查。
③經(jīng)查明上項溢余商品是供貨單位多發(fā),經(jīng)協(xié)商同意購進處理,對方補來專用發(fā)票。
要求:根據(jù)A公司以上業(yè)務(wù)編制會計分錄。
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2019-12-21
老師,我們是購買方,由于銷售方發(fā)票原因,我們已經(jīng)勾選的發(fā)票進項發(fā)票需要紅沖,那我已經(jīng)收到紅字發(fā)票和正確的藍(lán)字發(fā)票了,現(xiàn)在做賬怎么做呢,之前發(fā)票已經(jīng)勾選認(rèn)證了,材料成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,現(xiàn)在怎么做分錄呢?之前錯誤發(fā)票的分錄是這樣做的,借工程施工-合同成本-材料
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
貸應(yīng)付賬款
老師,我需要細(xì)致的調(diào)整步驟,假如不能細(xì)致的不要回答,麻煩了
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2020-01-04
小規(guī)模上個月開的發(fā)票對方不要了然后我要開紅字發(fā)票嗎?
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2017-09-02
在哪里錄入紅字發(fā)票申請單的編號?
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2022-05-16
企業(yè)開普通增值稅發(fā)票或者專用增值稅發(fā)票對企業(yè)交稅有什么影響嗎?
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2019-10-09
老師:在學(xué)習(xí)實操時,房產(chǎn)銷售開的9個點普通增值稅發(fā)票,為什么不是專用增值稅發(fā)票呢
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2021-07-09
小規(guī)模開增值稅專票和收到增值稅專票是否月不超過10萬,季度不超過30萬不用交增值稅
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2019-08-05
我想問下 就是我們辦公室租賃增值稅發(fā)票要交5%的增值稅,如果開普票的話要交增值稅嗎
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2022-03-03
請問開增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票分別用什么開票軟件呢?
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2015-12-25
對方開具了增值稅運輸發(fā)票給我的公司,在沒收到對方的發(fā)票的時候,我已經(jīng)在網(wǎng)上勾選認(rèn)證,已經(jīng)進行了抵扣。但是當(dāng)收到對方發(fā)票時發(fā)現(xiàn)有兩張是重影的,已經(jīng)跨月份,對方不能作廢,要開紅字發(fā)票給我們。現(xiàn)在紅字發(fā)票我們公司尚未收到。請問,我已經(jīng)抵扣的那兩張發(fā)票,已經(jīng)抵扣的進項稅額,收到紅字發(fā)票了以后,還需進行進項稅額轉(zhuǎn)出嗎?
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2017-02-22
TA
1某商品批發(fā)企業(yè)(一般納稅人,增值稅率13%),期初 A 商品1000件,單價10元,發(fā)出商品采用先進先出法,本月業(yè)務(wù):
(1)購入A1000件,買價12元/件,增值稅1560元,貨未到,開出支票付款,支票支付運費100元,增值稅9元
(2)上述貨到,發(fā)現(xiàn)100件質(zhì)量不合格退貨,其余入庫,收到紅字發(fā)票和支票。
(3)銷售A1500件,售價20元/件,開出專用發(fā)票,貨出庫,款未收1
(4)上述銷售的商品100件質(zhì)量不合格,同意對方折讓10%的要求,開出紅字發(fā)票
(5)收回賒銷款
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2021-10-30
18年9月的車輛保險費金額5550.02元、增值稅333元、車船稅660元(所屬期18年1月至18年12月)當(dāng)月付款入賬了,這輛車在19年4月份賣掉了,保險公司要求我單位開18年的保險費紅字申請單后給了負(fù)數(shù)發(fā)票金額-5550.02,稅額-333。同時給了一張正數(shù)發(fā)票金額5538.31元,稅額332.30,備注欄代收車船稅660元(所屬期2018年1月至18年12月),請教這一正一負(fù)兩張發(fā)票的會計分錄應(yīng)該怎么樣做?
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2019-05-29
老師好,請問 我公司進貨方開過來的負(fù)數(shù)發(fā)票!給我們公司開的紅字發(fā)票是負(fù)數(shù)專票,我們是否應(yīng)該認(rèn)證,這個發(fā)票加假如開了未認(rèn)證,但是必須在增值稅表二,20行,填上進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
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2021-02-23
代開增值稅發(fā)票100萬,增值稅29126,那交所得稅時按100萬,還是減去增值稅
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2017-03-10
公司向供應(yīng)商購買打印機(含稅)632.8元 ,其中增值稅72.8元,打印機(不含稅)560元,供應(yīng)商開具增值稅發(fā)票給我們公司, 后面我們又把打印機賣給員工632元,賣給員工沒有開票,請問賬務(wù)要怎么處理呢。
2/303
2021-06-24
2017年發(fā)生銷售一批貨物,為開具增值稅發(fā)票,我公司最收入,申報稅務(wù)的時候是未開票收入進行申報,現(xiàn)在對方公司向我方公司進行索要發(fā)票,因夸了幾個年度,求教老師,我方公司怎么處理這個事情,可以給對方公司開具發(fā)票嗎?
1/403
2020-09-17
你好,開免稅的普通增值稅發(fā)票,分錄怎么寫啊
2/452
2022-07-08
你好,個體戶能自開或代開增值稅專票嗎
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2022-01-21
銷售固定的單位,開具增值稅發(fā)票里怎么勾選稅率呢?每個明細(xì)的固定都需要打印到清單上面嗎?
1/307
2022-03-23
老師好,我公司是機械制造業(yè),破產(chǎn)企業(yè)處置資產(chǎn)過程中,涉及開具增值稅發(fā)票,需繳的增值稅有哪些減免規(guī)定?
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2020-10-19
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