(1)10月3日,向乙企業賒銷A產品100件,單價為40000元,單位銷售成本為20000元。2)10月15日,向丙企業銷售材料一批,價款為70000元,該材料發出成本為5000元。上月已經預收賬款600000元。當日丙企業支付剩余貨款3)10月18日,丁企業要求退回本年9月25日購買的40件產品。該產品銷售單價為00元,單位銷售成本為20000元,其銷售收入1600000元已確認入賬,價款已于銷售當日收取經查明退貨原因系發貨錯誤,同意丁企業退貨,并辦理退貨手續和開具紅字增值稅專用發票,并于當日退回了相關貨款。 (4)10月20日,收到外單位租用本公司辦公用房的下一年度租金300000元,款項已收存銀行。 (5)10月31日,計算本月應交納的城市維護建設稅36890元,其中銷售產品應交納28560元,銷售材料應交納830元;教育費附加15810元,其中銷售產品應交納12240元,銷售材料應繳納3570
大氣的棒棒糖
于2020-07-03 12:07 發布 ??3423次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
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您好!1借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅
2 借:營業稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加
3 借:應交稅費-應交所得稅/城建稅/教育費附加 貸:銀行存款。
2016-04-08 10:03:09

你好,借:應交稅費-企業所得稅 應交稅費-教育費附加、城建稅、地方教育稅附加 貸;銀行存款,當月末計提,借;所得稅費用 貸;應交稅費-企業所得稅,借:稅金及附加 貸:應交稅費-教育費附加等
2017-09-06 15:28:44

您好!這個是看收入的,大于10萬就要交了。
2018-06-29 09:41:55

你好,如果是代開,會代扣代繳教育費附加的
2016-06-13 16:32:52

你好麻煩把題目完整發過來
2020-07-03 12:36:39
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