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老師，我們公司稅率現(xiàn)在是13%，但是發(fā)現(xiàn)有之前16%稅率的貨物出售沒(méi)有轉(zhuǎn)收入，現(xiàn)在要怎么按之前稅率轉(zhuǎn)呢，申報(bào)表怎么填呢
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2019-11-28
公司向集團(tuán)借款，1～11月起按照3.86的利率計(jì)算的利息，12月下發(fā)利率下降至3.55，讓今年利息都按照3.55來(lái)計(jì)算利息，對(duì)于1-11調(diào)整該如何調(diào)整
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2023-03-03
某房地產(chǎn)公司有職工800人，人均月工資3000元。當(dāng)年度該房地產(chǎn)公司向職工集資人均10萬(wàn)元，年利率13％，每年向職工支付利息一次。同期同類銀行貸款利率為7％。當(dāng)年息稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。
二、要求：
根據(jù)現(xiàn)行稅收政策，提出籌劃方案，合理降低稅負(fù)，并計(jì)算降低的稅額。
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2019-05-31
A公司借B個(gè)人款，約定利息1%月（超過(guò)銀行利率），B個(gè)人代開(kāi)利息發(fā)票個(gè)稅是20%，現(xiàn)在籌劃是B個(gè)人去成立一個(gè)個(gè)體戶然后代開(kāi)利息發(fā)票季度30萬(wàn)免個(gè)稅增值稅，您覺(jué)得這樣合理嗎？這個(gè)個(gè)體戶代開(kāi)的發(fā)票能否稅前扣除？因?yàn)槌鲢y行利率了，A抵扣企業(yè)所得稅是否合理呢?
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2023-04-18
這個(gè)第十題得答案為什么是年利息率選用6%，（答案是10000*1.7908？年利息率應(yīng)該是12%吧）
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2017-09-10
某公司擬建造一項(xiàng)固定資產(chǎn)，建設(shè)期一年，所需原始投資1000萬(wàn)元，于建設(shè)起點(diǎn)一次
投入，項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)需要墊支營(yíng)運(yùn)資金100萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期滿后全部收回，該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)運(yùn)
營(yíng)5年，運(yùn)營(yíng)期滿殘值收入100萬(wàn)元，采用直線法折舊，該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間預(yù)計(jì)每年新增銷售收入800萬(wàn)元，每年付現(xiàn)成本220萬(wàn)元，公司適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他相關(guān)稅金，公司要求的最低報(bào)酬率為10%
(P/A，10%,4=3.170:P/A，10%.5= 3.791:P/A，10%6=4.355P/A，10%,1=0.909
P/F，10%.6=0.564:P/F，10%,1=0.909
要求:
(1)計(jì)算年折舊額:
(2)計(jì)算該項(xiàng)目的稅前利潤(rùn)和凈利潤(rùn);
(3)計(jì)算分析該項(xiàng)目的現(xiàn)金流量;
計(jì)算凈現(xiàn)值;算現(xiàn)值指數(shù);
(6)計(jì)算投資回收期(不考慮建設(shè)期);
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2022-04-22
甲公司股東老趙認(rèn)繳的出資額為100萬(wàn)元，應(yīng)于7月1日前繳足，7月1日老趙實(shí)繳資本為20萬(wàn)元，剩余部分至年底仍未繳納，甲公司因經(jīng)營(yíng)需要于當(dāng)年1月1日向銀行借款100萬(wàn)元，年利率10%，發(fā)生借款利息10萬(wàn)元，則當(dāng)年甲公司可以稅前扣除的借款利息是（ ）。
答案：不得在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（100－20）×10％×6/12＝4（萬(wàn)元），不可以扣除的，可以扣除的是10－4＝6（萬(wàn)元）。
1、（100－20）×10％×6/12＝4（萬(wàn)元）中乘以6/12是什么意思呢？
2、銀行的利息不是不可以扣除嗎？
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2019-10-17
假如收入660，稅負(fù)是1個(gè)點(diǎn)，盈利18萬(wàn)，可是有個(gè)以前年度虧損17萬(wàn)，最后面只交了584的所得稅。到最后年是不是我就沒(méi)有交到稅負(fù)率，可是我18萬(wàn)的虧損如果*5%已經(jīng)超過(guò)了稅負(fù)的啊，那像現(xiàn)在這樣我是不是不理我盈利多少一定要交夠那個(gè)1%6600的所得稅才可以嗎
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2019-07-10
老師，您好！我們公司工地上請(qǐng)用農(nóng)民工進(jìn)行施工，對(duì)方的工資是日結(jié)，又不能算工資薪金，對(duì)方又不愿意扣除20的稅率，如果對(duì)方開(kāi)具的收據(jù)允許所得稅前扣除嗎？用工的金額一個(gè)月大概要2萬(wàn)左右
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2020-04-07
某食品公司2011年的息稅前凈收益為4億，資本性支出2億，折舊0.5億，銷售收入為42億，營(yíng)運(yùn)資本占銷售收入的15%，稅率25%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為5%。預(yù)計(jì)3年內(nèi)公司將以6%的速度高速增長(zhǎng)，β值是2，稅前債務(wù)成本8%，負(fù)債率60%。3年后公司進(jìn)入穩(wěn)定增長(zhǎng)期，增長(zhǎng)率3%，β值是1，稅前債務(wù)成本為9%，負(fù)債率50%，資本性支出和折舊相互抵消。市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為5%。估計(jì)該公司的價(jià)值。（答案保留兩位小數(shù)，步驟上傳）
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2022-03-30
2022年稅已申報(bào)，但是現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+凈利潤(rùn)，中間差額就是2022年年初做的以前年度損益調(diào)整。現(xiàn)在怎么辦，是在2023年中調(diào)整嗎？怎么調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄怎么做？還是改2022年賬？
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2023-03-06
老師，年終未分配利潤(rùn)期末余額減去期初余額小于凈利潤(rùn)是不是正常的，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整科目的影響？
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2023-12-22
因?yàn)樽隽艘还P以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)期初數(shù)期末數(shù)和凈利潤(rùn)勾稽關(guān)系不對(duì)，這樣有影響嗎，已經(jīng)出了審計(jì)報(bào)告
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2021-02-10
你好 老師，小規(guī)模企業(yè)4到6季度公司開(kāi)了1個(gè)點(diǎn)90多萬(wàn)的專票，后沒(méi)注意稅點(diǎn)，紅沖掉3個(gè)點(diǎn)40萬(wàn)的專票，導(dǎo)致我們的銷售額是正數(shù)，可稅額多沖了1000多，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)稅款能退回或者留下次抵嘛？麻煩老師幫我看看，謝謝了
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2020-07-04
1.企業(yè)會(huì)計(jì)制度，有以前年度損益調(diào)整科目嗎？
2.是不是小型微利企業(yè)，前兩年虧損，后來(lái)一年盈利補(bǔ)虧完還盈利。第二年又虧損了，這個(gè)虧損又可以在5年內(nèi)補(bǔ)虧是嗎？
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2021-03-09
（2）按月計(jì)提利息時(shí)：
計(jì)算月利息額＝本金×年利率÷12
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：應(yīng)付利息
（3）支付利息時(shí)（季末支付利息并計(jì)提本月利息時(shí)）：
借：應(yīng)付利息 （已計(jì)提的前兩月利息）
財(cái)務(wù)費(fèi)用 （未計(jì)提當(dāng)月承擔(dān)的利息）
貸：銀行存款
老師 第二點(diǎn)和第三點(diǎn)，我不懂區(qū)分。按月計(jì)提利息和支付利息有什么不一樣的？
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2019-05-08
利息計(jì)算復(fù)利咋算.利息是370000要從2016年9月算到2018年10月 月利率0.013
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2018-11-23
請(qǐng)問(wèn)成本費(fèi)用利潤(rùn)率里面的利潤(rùn)采用的是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)還是利潤(rùn)總額
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2020-01-06
企業(yè)年度凈利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)所得稅稅率5%， 100-300萬(wàn)所得稅稅率是10% 。是這樣？？？還是正常的25%？
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2019-10-11
老師你好！商貿(mào)公司，白酒行業(yè)的稅負(fù)率大概是好多？才不會(huì)被稅務(wù)局查了？利潤(rùn)率最低好多不會(huì)被稅務(wù)局查
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2021-07-08
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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