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我們公司2018年第一季度凈利潤為-107.84元，第二季度的凈利潤為93.4元，請問一下，第二季度是要以93.4元繳納企業(yè)所得稅了嗎？還是應該彌補上一季度的虧損呢？
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2018-07-07
請問老師
所得稅申報(A類)表中，利潤總額是等于利潤表中的凈利潤嗎？還是等于利潤總額?不能減掉所得稅費用的金額，謝謝！
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2021-07-14
1月份繳納10-12月的季度企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅應該在12月份利潤表中反映，還是1月份的利潤表中扣除
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2019-02-28
如果是獨立核算的公司，總公司是否可以通過減少總公司的“未分配利潤”對分公司虧損進行賬務處理?
新《企業(yè)所得稅法》及《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2008]28號)對匯總納稅企業(yè)的稅款預繳和匯算清繳、分支機構(gòu)分攤稅款比例、征收管理等作了規(guī)定，明確匯總納稅企業(yè)實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法，為匯總納稅企業(yè)的具體操作指出了總體方向。
總分公司各自獨立核算，會計處理時分公司的賬面虧損應自始自終遵循會計上獨立核算的原則，分公司的虧損額只能在分公司賬上反映，而總公司與分公司企業(yè)之間的盈利和虧損互補，只是稅法上規(guī)定的一種匯總納稅，
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2021-01-28
老師，小規(guī)模納稅人所得稅是要季度預繳嗎？計稅依據(jù)是季度利潤嗎，預繳稅率是多少呢？年度匯算清繳的稅率又是多少呢？
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2021-01-17
彌補以前年度虧損后的凈利潤怎么計，是補虧后的利潤總額-所得稅，還是補虧之前的利潤總額-所得稅
1/1956
2022-05-15
企業(yè)所得稅的利潤總額數(shù)填報時需要減去所得稅費用嗎
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2021-07-08
所得稅申報表中減免所得稅額（填寫A201030）是填哪里？小型微利
1/2200
2018-12-25
請問企業(yè)所得稅年報實際應納稅所得額和利潤表里面的所得稅額不一樣怎么辦？
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2019-05-27
企業(yè)所得稅怎樣計算？每個月利潤都是負數(shù)，是不是不用交所得稅？在地稅交所得稅
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2017-07-03
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅可不可以 借：本年利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 不通過所得稅費用科目
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2017-04-23
公司二季度有盈利，根據(jù)利潤預交了所得稅，財務報表是不是把預交的所得稅填到31所得稅費用這欄，凈利潤32欄是用利潤總額30-31欄嗎？ 還有這預交的所得稅會計分錄是怎么樣的，需要先計提嗎？麻煩指導下！
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2017-09-26
2021年年初甲股份有限公司 （簡稱甲公司）所有者
杈益共計 6500 萬元，其中，股本4000 萬元，資本公積
5500 萬元（均為股本溢價），盈余公積 1300 萬元，未分
配利潤700 萬元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為
25%，2021年發(fā)生有關(guān)所有者權(quán)益業(yè)務如下：
(1） 2月1日，經(jīng)股東大會批準，甲公司發(fā)行普通股
股票1000 萬股取得非同-
一控制下的乙公司表決權(quán)股
份的80%能對乙公司實施控制，該普通股股票面值1
元，每股市價3元，甲公司按照發(fā)行收入的 10%支付
發(fā)行龔費；另以銀行存款支付合并過程中發(fā)生的審
計法律服務費用30萬元。
要求：(1）根據(jù)資料 （1） 甲股份公司會計人員應如何
賬務處理？
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2022-06-06
老師，小微企業(yè)企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠，那么跟25%差的部分要記入營業(yè)外收入嗎，？
還是直接計提企業(yè)所得稅就可以了
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2020-05-09
1.A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關(guān)資料如下：
（1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。按稅法規(guī)定本年度準予扣
除的業(yè)務招待費為30萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債
利息收入10萬元，其他納稅調(diào)整增加額20萬元，其他納稅調(diào)整減少額30萬元。遞延所得
稅資產(chǎn)年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負債年初余額40萬元，年末余額
47.5萬元。
（2）A公司年初未分配利潤為貸方80萬元。
（3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。
（4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）~（5）小題。（答案中金額
單位用萬元表示）
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2020-06-20
勞務派遣公司是一般納稅人，但企業(yè)所得稅被認定為核定征收，如何計算企業(yè)所得稅稅率？可以申請降低稅率或改為查帳征收嗎？
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2021-07-11
企業(yè)所得稅的應納稅所得額是指企業(yè)所得稅申報表的利潤總額嗎。還是應納稅額
1/1644
2020-07-28
我想問一下個體戶利潤表里的所得稅費用是減去個人經(jīng)營所得的個人所得稅嗎？
1/5573
2019-06-29
利潤表中所得稅的填法：是根據(jù)實際繳納的所得稅來填還是計提的所得稅數(shù)來填？
1/2142
2019-02-21
8000元含稅點7個是不是結(jié)果8560元？
1/263
2019-07-03
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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