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1.A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關資料如下： （1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業所得稅稅率為25％。按稅法規定本年度準予扣 除的業務招待費為30萬元，實際發生業務招待費50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債 利息收入10萬元，其他納稅調整增加額20萬元，其他納稅調整減少額30萬元。遞延所得 稅資產年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負債年初余額40萬元，年末余額 47.5萬元。 （2）A公司年初未分配利潤為貸方80萬元。 （3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。 （4）向投資者宣告分配現金股利100萬元。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）~（5）小題。（答案中金額 單位用萬元表示）
誠心的小蝦米
于2020-06-20 12:09 發布 ??4865次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-06-20 12:36
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精選問題
老師，我們是建筑公司，租賃的工程機械不包含柴油費， 問
那個是可以做賬的，沒問題的，有租賃合同就行 答
如果賬上有一筆應付款100 做營業外收入 要繳納 問
您好，不用，這個交企業所得稅 答
老師，我司還在籌建期，因為有貸款，所以現在有收到政 問
沖減計入在建工程的利息成本 答
老師，請問股權變更，可以在手機APP上操作嗎？ 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
請問出差吃飯的餐票可以計入差旅費嗎？還是需要單 問
出差吃飯的餐票可以計入差旅費 答
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陳詩晗老師 解答
2020-06-20 12:36