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季度利潤表中，利潤總額8萬，全部彌補以前年度虧損，后不繳納所得稅，這個利潤表中的，減所得稅費用是不是直接填0就好
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2020-04-30
企業所得稅上季度盈利了，彌補以前年度虧損后無余額，需要計提所得稅嗎
1/2569
2019-08-09
我公司去年虧損50萬，今天第1季度盈利5萬，我現在申報所得稅時，請問一下第8欄彌補以前年度虧損為什么是0不能填寫，那我第1季度就需要交企業所得稅嗎？
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2018-04-09
老師問下小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，老師問下企業年應納稅所得額，這個是需要看企業所得稅季度報表里面的哪個數據？
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2019-05-22
小企業，一般一季度到三季度都不繳納所得稅，四季度和匯算清繳時繳納，四季度的所得稅都是下一年繳納，想請問下關于所得稅的所有分錄，當年的和下一年度，還有用不用在當年計提啊
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2019-01-13
甲公司為居民企業，2018年取得符合條件的技術轉讓所得600萬元，在計算甲公司2018年度企業所得應納稅所得額時，技術轉讓所得應納稅調減的金額是？
請問老師這道題該如何計算？
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2020-04-01
企業所得稅18年和19年的政策是什么，19年是應納稅所得額100萬以內是0.05. 100到300是0.1. 超過300萬是0.25對嗎？18年的也是嗎？
如果利潤總額是140萬，18年所得稅應該交多少，19年應該交多少
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2020-06-18
老師 請問下1.2017年補計提2016年度的企業所得稅分錄是不是 借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅。 2.繳納企業所得稅：借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀存 3.月末結轉以前年度損益調整 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。謝謝 麻煩看看對嗎
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2017-11-15
看下材料二，這個訴訟賠償，后期多付了60萬，但是在匯繳清算之前，所以我覺得應該是借，應交稅費—應交所得稅15，貸以前年度損益調整15但是答案是借遞延所得稅資產15貸以前年度損益調整15
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2019-08-24
第1季度需要申報企業所得稅了，年初利潤分配-未分配利潤，是借方余額30萬。今年第1季度末，本年利潤貸方余額為12萬元。那么一季度末企業所得稅申報，可以直接在第9行彌補以前年度虧損填12萬嗎？第一季度就不用交所得稅了吧？還有會計分錄
去年的匯算清繳已做，在匯算清繳表中會累積利潤分配未分配利潤的余額嗎？我不確定我有沒填錯
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2022-04-02
老師，這是第二季度所得稅報表，我想問1/第三季度所得稅報表中彌補以前年度虧損的31萬是不是累計到第三季度，2/第九行實際利潤額是利潤總額減去彌補虧損后的金額嗎？3/十三行減實際已繳納所得稅額的金額是8898.32+36122.48嗎？
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2019-10-08
老師好
問個關于彌補以前年度虧損的賬務處理
年前利潤總額是—925元
第一季度利潤總額是999.99元
資產負債表里未分配利潤期末余額74.99元
問
第一季度，我是不是應該以74.99元計提第一季度的企業所得稅
我手用軟件計提企業所得稅，是以第一季度的利潤總額999.99為計提基礎，分錄出來的金額是應交稅費—應交所得稅50
是我軟件不會自動彌補上年虧損
還是怎么回事?
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2020-03-19
老師。請問匯算清繳補交所得稅，以下兩個計提會計分錄會導致什么樣的不同？第一種分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 第二種分錄：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅
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2022-03-26
老師，我想請問下題資料一，會計分錄為什么是
借:遞延所得稅資產 18.75
貸:所得稅費用 18.75
而不是
借:遞延所得稅資產 18.75
貸:以前年度損益調整 18.75
呢？請問在什么情況下才使用以前年度損益調整這個科目呢？題目中資料一發生的年度也是以前年度。
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2020-02-09
老師，我去年12月計提所得稅 多計提了三百 今年一月我做了以前年度損益調整 我做的分錄是 借：應交稅費 應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配 未分配利潤
但是利潤表的凈利潤和資產負債表的未分配利潤的期初數減期末數不一樣
請問老師 該怎么調報表平衡？
1/764
2020-04-04
老師好，今年一季度所得稅報表帶不出彌補以前年度虧損金額嗎？
2/665
2022-04-05
老師，第一季度的企業所得稅申報，能彌補以前年度虧損嗎？為什么減彌補以前年度虧損這行是灰色的，不能填金額
1/1470
2020-05-04
老師，我有倆個分錄，每次都用錯，請幫我看看，怎樣能快速的理解并且作對 借：以前年度損益調整—所得稅費用 貸：遞延所得稅資產
借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調整—所得稅費用
1/1090
2021-07-12
填寫企業所得稅年報表時，那個納稅調整明細表中的利息收支項目的數字是不是要跟期間費用明細表中的財務費用的數字一樣？如果企業所得稅年報上報的數據有誤有事嗎？
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2017-05-25
老師，你好，我公司是去年成立的小規模建筑公司，這個季度申報所得稅，利潤總額82056.51，彌補以前年度虧損799966.91，這個金額是企業所得稅匯算調整后的金額，賬務怎么處理
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2020-07-04
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