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老師，19年做18年所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳了100多的企業(yè)所得稅，這個(gè)怎么寫會(huì)計(jì)分錄？
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2019-06-29
調(diào)整企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整年初年末數(shù)，直接在利潤(rùn)表將計(jì)提的所得稅費(fèi)用改為零?
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2019-04-16
老師，你好！所得稅年報(bào)中的所得稅年度納稅申報(bào)表的A類似按照什么報(bào)表填寫？謝謝！
1/699
2020-03-05
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債
遞早所得稅資產(chǎn)
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
老師 這樣理解對(duì)嗎
可是為什么不是按照所得稅費(fèi)用金額繳納企業(yè)的所得稅 這種情況所得稅科目有什么作用影響
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2020-10-09
老師 請(qǐng)問下1.2017年補(bǔ)計(jì)提2016年度的企業(yè)所得稅分錄是不是 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。 2.繳納企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀存 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。謝謝 麻煩看看對(duì)嗎
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2017-11-15
看下材料二，這個(gè)訴訟賠償，后期多付了60萬，但是在匯繳清算之前，所以我覺得應(yīng)該是借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15，貸以前年度損益調(diào)整15但是答案是借遞延所得稅資產(chǎn)15貸以前年度損益調(diào)整15
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2019-08-24
第1季度需要申報(bào)企業(yè)所得稅了，年初利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，是借方余額30萬。今年第1季度末，本年利潤(rùn)貸方余額為12萬元。那么一季度末企業(yè)所得稅申報(bào)，可以直接在第9行彌補(bǔ)以前年度虧損填12萬嗎？第一季度就不用交所得稅了吧？還有會(huì)計(jì)分錄
去年的匯算清繳已做，在匯算清繳表中會(huì)累積利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的余額嗎？我不確定我有沒填錯(cuò)
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2022-04-02
老師，這是第二季度所得稅報(bào)表，我想問1/第三季度所得稅報(bào)表中彌補(bǔ)以前年度虧損的31萬是不是累計(jì)到第三季度，2/第九行實(shí)際利潤(rùn)額是利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損后的金額嗎？3/十三行減實(shí)際已繳納所得稅額的金額是8898.32+36122.48嗎？
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2019-10-08
老師好
問個(gè)關(guān)于彌補(bǔ)以前年度虧損的賬務(wù)處理
年前利潤(rùn)總額是—925元
第一季度利潤(rùn)總額是999.99元
資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)期末余額74.99元
問
第一季度，我是不是應(yīng)該以74.99元計(jì)提第一季度的企業(yè)所得稅
我手用軟件計(jì)提企業(yè)所得稅，是以第一季度的利潤(rùn)總額999.99為計(jì)提基礎(chǔ)，分錄出來的金額是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅50
是我軟件不會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)上年虧損
還是怎么回事?
1/820
2020-03-19
老師。請(qǐng)問匯算清繳補(bǔ)交所得稅，以下兩個(gè)計(jì)提會(huì)計(jì)分錄會(huì)導(dǎo)致什么樣的不同？第一種分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 第二種分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
1/344
2022-03-26
老師，我想請(qǐng)問下題資料一，會(huì)計(jì)分錄為什么是
借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75
貸:所得稅費(fèi)用 18.75
而不是
借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75
貸:以前年度損益調(diào)整 18.75
呢？請(qǐng)問在什么情況下才使用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢？題目中資料一發(fā)生的年度也是以前年度。
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2020-02-09
老師，我去年12月計(jì)提所得稅 多計(jì)提了三百 今年一月我做了以前年度損益調(diào)整 我做的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
但是利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期初數(shù)減期末數(shù)不一樣
請(qǐng)問老師 該怎么調(diào)報(bào)表平衡？
1/764
2020-04-04
老師好，今年一季度所得稅報(bào)表帶不出彌補(bǔ)以前年度虧損金額嗎？
2/665
2022-04-05
老師，第一季度的企業(yè)所得稅申報(bào)，能彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？為什么減彌補(bǔ)以前年度虧損這行是灰色的，不能填金額
1/1470
2020-05-04
老師，我有倆個(gè)分錄，每次都用錯(cuò)，請(qǐng)幫我看看，怎樣能快速的理解并且作對(duì) 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
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2021-07-12
填寫企業(yè)所得稅年報(bào)表時(shí)，那個(gè)納稅調(diào)整明細(xì)表中的利息收支項(xiàng)目的數(shù)字是不是要跟期間費(fèi)用明細(xì)表中的財(cái)務(wù)費(fèi)用的數(shù)字一樣？如果企業(yè)所得稅年報(bào)上報(bào)的數(shù)據(jù)有誤有事嗎？
7/1632
2017-05-25
老師，你好，我公司是去年成立的小規(guī)模建筑公司，這個(gè)季度申報(bào)所得稅，利潤(rùn)總額82056.51，彌補(bǔ)以前年度虧損799966.91，這個(gè)金額是企業(yè)所得稅匯算調(diào)整后的金額，賬務(wù)怎么處理
1/507
2020-07-04
請(qǐng)問。企業(yè)所得稅申報(bào)主表中的，減，彌補(bǔ)以前年度虧損。這個(gè)減去的數(shù)據(jù)，怎么確定的。我不懂這個(gè)數(shù)據(jù)怎么來的
1/1219
2019-07-22
老師好，有家公司是小微，一季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)誤將資產(chǎn)總額萬元按照元進(jìn)行了錄入，由于一二季度彌補(bǔ)以前年度虧損，無需繳稅，所以當(dāng)時(shí)未發(fā)現(xiàn)。三季度系統(tǒng)自動(dòng)按照25%交了稅，本來應(yīng)交幾千結(jié)果交了幾萬塊，會(huì)計(jì)也沒反應(yīng)過來，導(dǎo)致報(bào)表應(yīng)交稅金成了負(fù)數(shù)，很不好看。這以往季度所得稅報(bào)表還能重新調(diào)整申報(bào)么，這多繳的能在今年就退回來么？謝謝！
1/638
2019-11-11
老師，您好，現(xiàn)在填20年的季度所得稅報(bào)表，想彌補(bǔ)以前年度虧損，但是填不了，是必須把年報(bào)填了嗎還是匯算清繳也得填了才可以彌補(bǔ)以前年度虧損
1/592
2020-04-13
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