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以前做分錄計提成本借：主營業務成本
貸：應付賬款
發放：借：應付賬款
貸：銀行存款
老師，現在我想把主營業務成本弄成工資，怎么改調賬
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2020-07-19
老師：你好！請幫忙解釋一下：研發支出-費用化支出-直接投入-材料和研發支出-費用化支出-設備折舊和長期待攤費用，一般什么情況下要用到這兩個科目？謝謝！
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2018-10-28
想問下各位老師，會計實際操作過程中，什么樣的支出可以直接計入研究費用，什么樣的支出需要先計入研發支出-費用化支出，再進行費用歸集呢？
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2018-12-28
如果貨款付錯 ，被銀行退回了，那么我沖減應付賬款 一定要用負數充嗎？本來是借應付，貸銀行存款，退回后，借銀行存款，貸應付 那么要用負數充嗎 正數可以嗎？什么情況充一定要負數的
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2018-10-12
甲公司為建造自用倉庫于2014年1月1日借入2年期、年利率為10%的專門借款 4 000萬元。此外，甲公司在2013年11月1日還借入了年利率為8%的一般借款2 000萬元。甲公司無其他借款。該工程于當年1月1日開始建造，至10月末累計發生工程支出3 700萬元，11月1日發生工程支出1 800萬元，12月1日發生工程支出200萬元，年末工程尚未完工。甲公司2014年一般借款利息資本化的金額為（ ）。
A
16萬元
B
21.5萬元
C
21.34萬元
D
25萬元
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2019-11-29
老師，麻煩問一下加工企業人工費用計入直接生產成本-直接人工，
第一步 借:生產成本-直接人工
貸:銀行存款
第二步 借:庫存商品
貸:生產成本-直接人工
第三步 借:主營業務成本
貸:庫存商品
這樣核算結轉人工費用的分錄對不對啊老師
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2023-10-12
你好，公司用對外投資的股權抵押以法人名義向銀行貸款，本貸款也是公司經營使用，以公司向法人借款借入公司，合理嗎？貸款利息由公司向法人支付，法人向銀行還息，這筆款可以這樣處理嗎？
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2022-05-23
形成無形資產資本化金額為300，研發支出按資本化金額的175%扣除怎么調減
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2023-03-06
無形資產研究過程中，發生的材料費和人工費為什么借記無形資產-費用化支出，貸記銀行存款，沒有支付為什么計入銀行存款？什么時候計入應付職工薪酬？
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2019-03-03
老師您好，要注銷公司（小規模），現在賬上有銀行存款借方32萬，應收賬款借方22萬，應交稅費借方0.78萬，其他應付款貸方1.8萬，剩下的是實收資本75萬，資本公積125萬，本年利潤借方112萬，利潤分配借方29.6萬，這些余額怎么操作？1、銀行存款可以提出來分配給股東嗎？是虧損企業，這部分需要繳納稅款嗎？分錄是什么，是借實收資本嗎2、應收賬款22萬，無法收回，這部分怎么處理，用繳納稅款嗎？分錄是什么3、企業要注銷，賬務上還需要注意什么，謝謝
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2021-06-13
計提工資、成本可以這樣做分錄嗎？借管理費用-職工工資8萬，主營業務成本5萬，貸應付職工薪酬5萬，，下個月支付工資，借應付職工工資6..5萬，銀行存款6.5萬，借主營業務成本4.7萬貸銀行存款4.8萬這樣可以嗎
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2020-04-06
你好。我們是非盈利的幼兒園。教育局規定收的伙食費只能代付（支付給食材供應商）不能做成本；
做伙食賬的時候分錄如下
借：銀行存款
貸：預收費用－伙食費
確認款項
借：預收費用－伙食費
貸：其他應付款-伙食費（付給供應商的食材款）
付款給供應商時
借：其他應付款-伙食費（付給供應商的食材款）
貸：銀行存款?
但是之前的會計做錯賬了 他做成了以下 并且結轉了成本
借：保教活動成本－膳食服務成本-膳食材料-主食
貸：銀行存款
并且已經操作每月的結轉成本（系統一鍵結轉）結轉成本 分錄如下
借：非限定性凈資產
貸：保教活動成本－膳食服務成本-膳食材料-主食
現在教育局規定幼兒伙食費只能用于采購食材，不能構成幼兒園的成本。現在我需要調賬，幼兒園食材的費用不計入膳食成本。作為其他應付款。分錄如下
借：保教活動成本－膳食服務成本-膳食材料-主食 負數
借：其他應付款－幼兒伙食費 直接沖抵膳食成本
但是膳食成本最后的余額為－97187.58元。請問以上正確嗎？怎樣修改呢
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2019-11-14
財務費用資本化，計入在建工程科目，下面明細科目怎么記呢？
1/2704
2018-12-21
長期借款一次還本付息的賬務處理，以及長期借款分期付息的賬務處理
1/1917
2022-04-06
老師您好，是一家出口公司，收到貨款 借：應收賬款 （外幣 和本位幣）貸：銀行存款（外幣和本位幣），月末時調整匯兌損益，借：財務費用 銀行存款 貸：應收賬款。但是現在發現去年有幾筆收到貨款時，應收賬款只記了本位幣，沒有記外幣。所以財務費用匯兌損益肯定是不對的。現在如何更正
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2023-06-15
我做了筆借銀行存款5.05貸財務費用-利息5.05,這個結轉借財務費用5.05,貸本年利潤5.05,我填利潤表時那有個財務費用的,我是填負5.05嗎,
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2017-03-31
本題 調賬：不應該用“應收退貨成本”科目嗎？怎么只用了預計負債呢？
借：預計負債—應付退貨款200
???貸：以前年度損益調整——主營業收入200
借：以前年度損益調整——主營業成本160
???貸：應收退貨成本160
借：以前年度損益調整——所得稅費用10
???貸：應交稅費——應交所得稅10
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2020-02-05
為什么在算2019年12月31日計提利息時資本化利息的計算要用攤余成本加上利息調整
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2021-10-24
本月11月付了本年10月到明年三月的半年房租，那可以借其他應付款房租10月 管理費用房租11月 預付賬款12-3月 貸銀行存款
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2020-11-25
公司與個人簽訂借款合同，個人借給公司30萬，合同中承諾歸還本金時給借款人按市場行情付一定的利息。借款時與還款時的會計分錄怎么做
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2017-10-18
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