你好。我們是非盈利的幼兒園。教育局規(guī)定收的伙食費(fèi)只能代付(支付給食材供應(yīng)商)不能做成本; 做伙食賬的時(shí)候分錄如下 借:銀行存款 貸:預(yù)收費(fèi)用-伙食費(fèi) 確認(rèn)款項(xiàng) 借:預(yù)收費(fèi)用-伙食費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款-伙食費(fèi)(付給供應(yīng)商的食材款) 付款給供應(yīng)商時(shí) 借:其他應(yīng)付款-伙食費(fèi)(付給供應(yīng)商的食材款) 貸:銀行存款? 但是之前的會(huì)計(jì)做錯(cuò)賬了 他做成了以下 并且結(jié)轉(zhuǎn)了成本 借:保教活動(dòng)成本-膳食服務(wù)成本-膳食材料-主食 貸:銀行存款 并且已經(jīng)操作每月的結(jié)轉(zhuǎn)成本(系統(tǒng)一鍵結(jié)轉(zhuǎn))結(jié)轉(zhuǎn)成本 分錄如下 借:非限定性凈資產(chǎn) 貸:保教活動(dòng)成本-膳食服務(wù)成本-膳食材料-主食 現(xiàn)在教育局規(guī)定幼兒伙食費(fèi)只能用于采購(gòu)食材,不能構(gòu)成幼兒園的成本。現(xiàn)在我需要調(diào)賬,幼兒園食材的費(fèi)用不計(jì)入膳食成本。作為其他應(yīng)付款。分錄如下 借:保教活動(dòng)成本-膳食服務(wù)成本-膳食材料-主食 負(fù)數(shù) 借:其他應(yīng)付款-幼兒伙食費(fèi) 直接沖抵膳食成本 但是膳食成本最后的余額為-97187.58元。請(qǐng)問以上正確嗎?怎樣修改呢
黑眼圈的熊貓
于2019-11-14 09:24 發(fā)布 ??2093次瀏覽
- 送心意
何江何老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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你好,同學(xué),這樣的可以的
2019-11-14 09:40:21

你這應(yīng)該借:非限定性凈資產(chǎn)(負(fù)數(shù))
2019-11-13 16:31:23

您好,這個(gè)理解為已經(jīng)記入了成本費(fèi)用的扣回款項(xiàng),現(xiàn)在進(jìn)行支付。
2017-03-20 21:34:33

同學(xué)你好,從帳面上,這20萬(wàn),等于是乙公司向張三個(gè)人的借款,
要是平帳,把這20萬(wàn)再打款給到張三,
2022-06-09 17:35:32

那做其他應(yīng)付款,之前先墊付后續(xù)報(bào)銷做的其他應(yīng)付款,之前她先墊付的報(bào)銷費(fèi)用2000元 這個(gè)之前做借xx費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款嗎?
2020-02-03 11:37:54
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