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公司年銷售額為100萬元，共有20000元的業務招待費，是不是按年銷售收入千分之五扣，可以扣5萬元，也就是說這2萬元能全部稅前扣除
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2022-03-17
某公司是一般納稅人，主營建筑設備制造銷售業務。2022年10月發生如下業務：
1、銷售一臺2010年購進的生產用設備，原值100萬，銷售收入10萬；
2、銷售一臺2007年購進的生產用設備，原值100萬，銷售收入5萬；
3、銷售一臺2011年購進的食堂用設備，未抵扣進項稅額，原值10萬，銷售收入2萬；
4、銷售一臺2014年購進的經營用小汽車，原值10萬，銷售收入3萬；
上述固定資產均已入賬，并提取折舊。
要求：計算該公司應納的增值稅。
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2022-11-08
老師，我們銷售護膚品的公司，我們下面有總代A，總代下面有二級代理B，二級代理向我們公司拿貨按產品原價1.5折拿貨，我收款也是按1.5折收款，但是我們同時會把收到的1.5折的款拿出0.5折返給二級代理上面的B，這樣實際我們這批產品只賣了1折，那做賬我們按1折做收入還是按1.5折做呢
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2020-02-15
宏業公司2020年3月份固定資產計提折舊情況如下一車間廠房計提折舊4800000元，機器設備計提4500000元，管理部門房屋計提折舊7500000元，運輸工具計提折舊2400000元，銷售部門房屋計提折舊3200000元，運輸工具計提折舊2630000元。當月新購置設備一臺，價值5400000元，預計使用壽命10年，無凈殘值。采用年限平均法計提折舊，編制會計分錄
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2021-03-30
老師紅字發票，銷售方紅沖，因為抵扣方沒抵扣這個怎么處理
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2022-10-11
3)航運公司準備購入一設備以擴充生產能力,現有甲,乙兩個方案可供選擇,甲方案需投資20000兀,使用壽命5年,采用直線法計提折舊,5年后設備無殘值。5年中每年銷售收入8000元,每年的付現成本3000元。乙方案需投資24000元,采用直線折舊法計提折舊,使用壽命也為5年,5年后有殘值4000元,5年中每年的銷售收入10000元,付現成本第一年為4000元,以后隨著設備陳舊,逐年將增加修理費200元,另需墊支營運資金3000元,假設所得稅率25%,資本成本10%。要求:畫出兩方案的現金流量圖并求凈現值比較方案。的優劣
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2024-01-01
小規模納稅人當期銷售額扣除銷售不動產后未超過10萬元 ，銷售不動產的銷售額要繳增值稅嗎？
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2019-05-27
老師，請問銷售廠房，是不是開票就填 不動產銷售*廠房呢？請問增值稅可以扣除購買時的價款，不能扣除契稅，土地增值稅不能扣除購買價款，也不能扣契稅對嗎？
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2024-07-29
這句話我可以理解為在零售環節繳納消費稅的金銀首飾，鉆石及鉆石飾品之前已繳納的消費稅不得扣除嗎？
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2020-05-29
老師好 銷售方 就給了發票的抵扣聯 沒有發票聯 怎么辦呢？
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2020-05-26
視同銷售和進項稅可以抵扣是什么區別？感覺有重疊，有分叉，我記得混的不行
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2020-07-26
老師你好，銷售貨品，拿回來的進項是要對應的才能抵扣嗎，還是只要是進項票都可以抵扣？
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2020-07-16
甲企業為增值稅一般納稅人,2018年10月采取折扣方式向乙企業銷售淀粉,開具的增值稅專用發票上注明銷售價款120萬元,將折扣額20萬元開在了另一張發票上。則甲企業此項行為應確認增值稅銷項稅額的列式中,正確的是( )
A
(120 - 20)× 10% = 10(萬元)
B
120 × 10% = 12(萬元)
C
(120 - 20)× 16% = 16(萬元)
D
120 × 16% = 19.2(萬元)
請問為什么只有120萬要交稅，難道單獨開具的20萬不用交稅嗎？
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2019-03-18
企業出售固定資產，之前17%已抵扣，現在出售按照17%開具銷售發票，申報表怎么填寫
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2018-08-14
某白酒生產企業本月業務如下：
(1）銷售糧食白酒60噸給某專賣店，每噸不含稅售價26000元，共計應收含稅銷售額1762800元；由于專賣店提前支付價款，企業給予專賣店3％的銷售折扣，實際收款1709916元。
(2）銷售同品牌糧食白酒50噸給獨立核算的全資子公司（銷售公司），每噸不含稅售價18000元。
(3）直接零售給消費者個人薯類白酒25噸，共計取得含稅銷售額836200元。（白酒20％加0.5元／500克）。
要求：計算該企業本月應交消費稅。
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2022-10-13
資產折舊、攤銷及納稅調整明細表（年度所得稅）這個表中填的數據，是要跟期間費用表中銷售費用和管理費用的余額對應上么？我們公司的固定資產折舊費都做在了制造費用里了，銷售費用和管理費用下沒有做折舊費，那這個表應該怎么填？
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2021-05-13
農產品加計扣除計算，按領用材料，還是按照銷售額，計算抵扣？
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2021-08-09
1、甲公司為增值稅一 般納稅人，適用增值稅稅率為13%， 2020年5月甲公司發生如下經濟活動:
(1)1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，售價為500萬元，該批商品實際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業折扣并開具了增值稅專用發票，合同中規定的現金折扣為:2/10、1/20、 N/30，甲公司于當日發出商品，乙公司于5月14日付款，假定計算現金折扣時不考慮增值稅。
(2) 5日，銷售一批商品給丙公司，開出的增值稅專用發票上注明的售價為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。
(3) 15日，甲公司向丁公司銷售一 批原材料價款為80萬元(不含稅)，取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 10.4萬元，該批材料成本為 50萬元。 款項已存入銀行。
會計分錄怎么寫？
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2021-12-20
資料:某企業發生下列經濟業務; 1.向甲企業銷售商品一批，售價為80000元,增值稅稅率為13%，商業折扣為10%，貨款
尚未收到。
3.向丙企業賒銷商品一批，該商品報價為100000元,商業折扣為5%,付款條件是“3/10、
2/20、n/30”(不含稅折扣)。采用總價法進行會計核算。對下列情況進行賬務處理:①賒銷;
②10日內收款;③第18日收款;④第22日收款。
4.該企業某年3月10日與客戶簽訂合同,銷售A、B兩種產品。A產品售價50000元，成本36 000元;B產品售價40000元,成本28000元。合同約定簽訂合同后交付A產品,B產品在3個月后交付，兩種產品全部交付后一并結算產品價款。該企業適用的增值稅稅率為13%,在交付產品確認收入時發生納稅義務,并同時收取增值稅。
（需要計算過程和會計分錄）
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2023-10-22
征稅對象為原礦的，將金礦銷售額折算為原礦銷售額，計算應納稅額的時候是用原礦的稅率還是金礦的稅率？
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2020-02-25
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