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老師你好，銷售貨品，拿回來的進項是要對應的才能抵扣嗎，還是只要是進項票都可以抵扣？
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2020-07-16
6月，銷售一批商品給丙公司，開出的增值稅專用發票上注明的售價為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。丙公司收到貨后發現質量不符合要求，要求在價格上給予10%的的折讓。甲公司檢測后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經確認了該批商品的收入，尚未收到貨款，發生的銷售折讓允許扣減當期的增值稅銷項稅額。
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2022-05-23
根據下列業務編制會計分錄：
2019年9月1日，甲公司銷售產品給丁公司，開出的增值稅專用發票注明：價款100000元，增值稅13000元，產品實際成本為78000元。銷售合同中規定現金折扣條件為2/10,1/20,n/30,產品已經交付，符合銷售實現條件，已辦妥托收手續。假定計算現金折扣時不考慮增值稅。
要求列出甲公司下列會計分錄
（1）9月1日銷售產品的分錄
（2）如果丁公司于9月5日付款，則分錄為
（3）如果丁公司于9月18日付款，則分錄為
（4）如果丁公司于9月25日付款，則分錄為
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2020-07-07
公司年銷售額為100萬元，共有20000元的業務招待費，是不是按年銷售收入千分之五扣，可以扣5萬元，也就是說這2萬元能全部稅前扣除
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2022-03-17
某公司是一般納稅人，主營建筑設備制造銷售業務。2022年10月發生如下業務：
1、銷售一臺2010年購進的生產用設備，原值100萬，銷售收入10萬；
2、銷售一臺2007年購進的生產用設備，原值100萬，銷售收入5萬；
3、銷售一臺2011年購進的食堂用設備，未抵扣進項稅額，原值10萬，銷售收入2萬；
4、銷售一臺2014年購進的經營用小汽車，原值10萬，銷售收入3萬；
上述固定資產均已入賬，并提取折舊。
要求：計算該公司應納的增值稅。
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2022-11-08
甲企業為增值稅一般納稅人,2018年10月采取折扣方式向乙企業銷售淀粉,開具的增值稅專用發票上注明銷售價款120萬元,將折扣額20萬元開在了另一張發票上。則甲企業此項行為應確認增值稅銷項稅額的列式中,正確的是( )
A
(120 - 20)× 10% = 10(萬元)
B
120 × 10% = 12(萬元)
C
(120 - 20)× 16% = 16(萬元)
D
120 × 16% = 19.2(萬元)
請問為什么只有120萬要交稅，難道單獨開具的20萬不用交稅嗎？
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2019-03-18
老師，9月發生的銷售收入，10月對方公司覺得產品質量不好給予了5%的銷售折讓，那么是開紅字發票沖嗎？
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2018-10-18
老師，我司出售一輛使用過的汽車，原值180000，累計折舊162000，凈值18000，出售時取得2000元現金，會計分錄如何處理？謝謝
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2019-04-14
老師好！銷售商品產生的運輸費是應該入銷售費用還是入成本？還有已提完折舊的固定資產報廢如何做賬？
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2019-06-14
這邊原來開了一個10萬的普票，現在退回500元錢、我應該怎么開票？是開負數票還是銷售退回 還是銷售折讓
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2024-05-14
3)航運公司準備購入一設備以擴充生產能力,現有甲,乙兩個方案可供選擇,甲方案需投資20000兀,使用壽命5年,采用直線法計提折舊,5年后設備無殘值。5年中每年銷售收入8000元,每年的付現成本3000元。乙方案需投資24000元,采用直線折舊法計提折舊,使用壽命也為5年,5年后有殘值4000元,5年中每年的銷售收入10000元,付現成本第一年為4000元,以后隨著設備陳舊,逐年將增加修理費200元,另需墊支營運資金3000元,假設所得稅率25%,資本成本10%。要求:畫出兩方案的現金流量圖并求凈現值比較方案。的優劣
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2024-01-01
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節期間對某品牌手機進行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下：方案一：采用商業折扣，產品全部九折銷售，即原價為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發票金額欄內)；方案二：采取以舊換新方式，舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元，即消費者購買新手機可以少付500元(假設舊手機轉讓價格為400元)；方案三：購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機，贈品成本為300元。假設甲百貨商廈毛利率為30%，以上價格均為含稅價格。假設某顧客采購了價值10000元(含稅價)的手機，增值稅稅率13%，企業所得稅稅率25%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收比率3%，地方教育費附加征收比率2%。要求完成：方案一方案二方案三稅后利潤為()萬元
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2022-10-08
甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下:方案一:采用商業折扣, 產品全部九折銷售,原價為10000元, 折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發票金額欄內)；
即
方案二:采取以舊換新方式, 舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元,即消費者購買新手機可以少付500元(假設舊手機轉讓價格為400元)；
假設甲百貨商廈毛利率為30%, 以上價格均為含稅價格。假設某顧客采購了價值10000元 (含稅價)的手機，增值稅稅率13%，企業所得稅稅率25%, 城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收比率3%, 地方教育費附加征收比率2%。
要求完成:
方案一稅后利潤為()萬元;方案二稅后利潤為()萬元;方案三稅后利潤為()萬元；
因此, 應該選擇()(填寫“方案一/方案二
(注意:計算結果如有小數位，按照四舍五入保留兩位小數
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2022-10-08
資產折舊、攤銷及納稅調整明細表（年度所得稅）這個表中填的數據，是要跟期間費用表中銷售費用和管理費用的余額對應上么？我們公司的固定資產折舊費都做在了制造費用里了，銷售費用和管理費用下沒有做折舊費，那這個表應該怎么填？
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2021-05-13
老師，請問銷售廠房，是不是開票就填 不動產銷售*廠房呢？請問增值稅可以扣除購買時的價款，不能扣除契稅，土地增值稅不能扣除購買價款，也不能扣契稅對嗎？
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2024-07-29
小規模公司零售小商品，買了40000塊錢的照明燈具，入固定資產嗎提折舊嗎？
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2020-03-17
HZ 公司2019 年的利潤表上顯示如下信息：銷售收入=145000；成本=86000；其他費
用=4900；折舊費用=7000；利息費用=15000；稅金=12840；股利=8700。另外，你還了解到
公司2019 年發行了6450 元的新股，贖回了6500 元的長期債券。
①2019 年經營性現金流量是多少？
②2019 年流向債權人的現金流量是多少？
③2019 年流向股東的現金流量是多少？
④如果該公司當年固定資產凈額增加5000 元，凈營運資本增加額是多少？
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2022-03-06
農產品加計扣除計算，按領用材料，還是按照銷售額，計算抵扣？
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2021-08-09
公司一般人買了車10萬元的我計提折舊的金額只能是8700對嗎，1300的增值稅是低扣增值稅不能也算入折舊費用的對嗎
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2022-02-17
老師，購入設備，發票日期是10/31，12月拿到發票，并抵扣，那應該從哪月開始折舊呢，折舊信息中的入帳日期應該填哪個呢
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2020-01-06
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