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我想咨詢一下，報19年的所得稅財務報表，利潤表中，我少計提了所得稅。我的處理是，在20年中補計提一筆所得稅，沒有調19年的財務報表，這樣做可以嗎？
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2020-04-22
老師下午好！2017年末“遞延所得稅負債”發生額是60元（期初無余額） 2018年末“遞延所得稅負債”余額是100元。 為啥2018年末“遞延所得稅負債“是60-100=-40 不理解。
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2018-12-03
2016年匯算清繳時，主表第33行本年應補退所得稅額的數是-5813.12元，這個數是不是在2017年匯算清繳的時候抵減所得稅呀，這個抵減所得稅是填在哪里呢？
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2018-05-21
三月分的納稅所得額是300萬，去年未分配利潤是負280萬，4月初交所得稅的話，是不是可以用去年的付280彌補以前年度虧損，納稅所得額就是20萬了
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2019-03-15
年報里面的第九項本年應補退稅額-69500.7元，在2018年1季度申報企業所得稅時，把69500.7填在14欄特定業務預繳所得稅額里面來抵1季度的企業所得稅，可以嗎？
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2018-04-13
老師，由于我是用小企業會計制度的，沒有上年度損益調整這個科目，問下我匯算清繳時補繳了上一年的所得稅900元，按小企業會計制度算在今年的當期損益，那等明年五月匯算今年所得稅時，填報今年所得稅繳費額時要不要減去補繳去年的那部分所得稅額?也就是明年匯繳時填報今年的所得稅額時要不要減掉這900?
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2018-11-18
2.中國公民黃某本年1-12月每月取得稅前工資、薪金收入10000元，8月取得稅前勞務報酬收人24000元，10月取得稅前福利彩票中獎收人28000元。黃某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。假設不考慮增值稅因素。要求:（1）計算黃某本年綜合所得應納稅所得額；（2分）（2）計算黃某本年綜合所得應納個人所得稅；（2分）（3）計算黃某本年偶然所得應納個人所得稅；（2分）（4）計算黃某本年應納個人所得稅合計。（1分）
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2024-09-02
老師麻煩把這道題目的分錄 完整正確版解析一下
老師，這里以前年度損益調整余額怎么不在借方？
1）借：其他應付款2000000
貸：以前年度損益調整2000000
借：預計負債8000000
貸：其他應付款8000000
借：其他應付款6000000
貸：銀行存款600000
2）借：以前年度損益調整2000000
貸：遞延所得稅資產2000000（8000000×25％）
3）應交稅費-應交所得稅
1500000（6000000×25％）
貸：以前年度損益調整1500000
是貸方余額的情況，我能繼續做以下分錄？？
借： 利潤分配~未分配利潤1350000
盈余公積~法定盈余公積15000
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2020-02-24
請問企業所得稅申報時，彌補以前年度虧損是灰底，填不進數，是說明不給彌補嗎，但企業確實有虧損且不超過5年，咋辦呢？
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2020-01-04
老師你好，請問下19年2季度，企業所得稅申報本應交稅，但是申報的時候，系統彌補以前年前損益調整，本季度不交稅。請問下，我的賬應該怎么做呢，我先是計提本季度應交的企業所得稅，然后怎么做呢？是在6月份做，還是7月份的賬面做以前年度損益調整呢？
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2019-08-07
老師 什么情況下“以前年度損益調整科目“ 對方科目 遞延所得稅資產 、什么時候確認不確認遞延所得稅資產 直接計入是應交稅費-應交所得稅呢？
1/1375
2019-11-24
請問老師，企業所得稅季報彌補以前年度虧損在哪里填？主表里邊不能填哦
2/841
2020-07-13
老師，我現在注銷的話，清算企業所得稅申報中彌補以前年度虧損填哪個數
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2022-04-15
咨詢下 企業所得稅季報申報表中 減彌補以前年度虧損在哪里填寫 主表中不能手寫
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2020-07-10
老師，企業所得稅季報，可以彌補以前年度虧損嗎？
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2021-10-09
企業所得稅季報，現在第一個季度是盈利的。但上一年度是虧損的，是不是要把上一年度虧損的金額填入彌補以前年度虧損。這樣就可以不用交企業所得稅了是嗎？
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2019-04-04
老師，稅務局稽查后我公司補繳17年所得稅，這個分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調整貸應交企業所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調整，借應交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產負債表和利潤表勾稽不平
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2020-04-04
使用壽命不確定的無形資產 會計處理上 不進行攤銷 如果在日后事項期間（年報未報出）發現差錯 做一筆更正分錄
借：累計攤銷120 貸：以前年度損益調整-管理費用120
假定所得稅率25% 那么是否同時需要做一筆 借：以前年度損益調整-所得稅費用120*0.25=30 貸 遞延所得稅負債30？
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2019-07-13
2020年企業所得稅申報，彌補以前年度虧損是不可編輯的狀態，這個數據要在哪填寫呢？
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2020-04-09
老師，小規模企業，今天發現去年第四季度所得稅（大約500+元）未計提，1月份賬暫未結，是在1月補計提嗎？做借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅？還是做借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅？
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2020-02-11
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