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您好，老師，我想請(qǐng)問一個(gè)問題，一個(gè)上市公司，計(jì)提了大額度的壞賬，同時(shí)又計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)和沖減少當(dāng)期的所得稅費(fèi)用，最到到了12月份的時(shí)候，沖得使得所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)了，這樣應(yīng)該怎么調(diào)整呢？或者說(shuō)問題一：當(dāng)年度計(jì)提的壞賬金額較大，導(dǎo)致利潤(rùn)總額為虧損
問題二：沖減了所得稅費(fèi)用，從而使得當(dāng)年度所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)了，原則上利潤(rùn)為負(fù)，則當(dāng)年度所得稅費(fèi)用為0，改怎么調(diào)勒
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2020-01-09
5月做2019年度匯算清繳時(shí)，需要退所得稅70萬(wàn)，退稅沒有去做申請(qǐng)，想著留著抵2020年的所得稅，2020年第一季度虧損，不涉及企業(yè)所得稅，第二季度利索總額本年累計(jì)數(shù)為200萬(wàn)，涉及所得稅50萬(wàn)，在做二季度所得稅申報(bào)界面，為什么不能帶出已繳納所得稅70萬(wàn)的金額，還是顯示需要繳納50萬(wàn)所得稅。怎么處理
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2020-07-11
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定，企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅：（四）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得。《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十七條第（四）項(xiàng)所稱符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。請(qǐng)問老師，我公司與買方簽訂《技術(shù)開發(fā)（委托）合同》，我公司是受托方，最后開發(fā)軟件成果歸買方所有，這算不算是上述技術(shù)轉(zhuǎn)讓？
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2017-11-28
怎么寫會(huì)計(jì)分錄
39.31日計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年交所得稅（稅率為25%）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，所得稅按月預(yù)繳，年終清算。
40. 31日計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(rùn)。1-11月本年利潤(rùn)余額365780元
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2020-05-28
老師:我想咨詢一下，2021年所得稅匯算清繳的時(shí)候交稅所得稅是在2022年，這樣導(dǎo)致2022年的利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用有2021年的，這樣該怎么辦呢。我該怎么調(diào)整呢
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2023-03-02
#提問 老師:我們2020年1月發(fā)了2019年11月的工資，我要申報(bào)2019年11的個(gè)人所得稅，那個(gè)“所得期間起和所得期間止”的時(shí)間怎么是2020年1月？而不是11月呢？
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2020-02-16
2015年第二季度所得稅267.06沒做借：所得稅費(fèi)用267.06，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅207.06怎么辦 只做這一步，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅267.06，貸：銀行存款267.06 請(qǐng)問2016年怎么更正
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2016-07-07
老師，我現(xiàn)在在進(jìn)行2022年企業(yè)所得稅的2季度季報(bào)，調(diào)增了21年的企業(yè)所得稅匯算清繳，補(bǔ)交21年企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
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2022-07-08
老師，如果公司今年的應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn)，明年第一季度的應(yīng)納稅所得額為20萬(wàn)，那計(jì)算明年企業(yè)所得稅是按5 %的稅率還是10%的？
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2019-10-23
老師好，18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅，今年該項(xiàng)目外地又預(yù)交了4干多所得稅，去年預(yù)交時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目，截住“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預(yù)交了的1969元我怎么申報(bào)、做分錄？怎么報(bào)匯算填報(bào)？另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的了，去年在當(dāng)?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅，這當(dāng)?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費(fèi)用”科目了，謝謝老師！！
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2019-05-21
A公司年初凈投資資本1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)今后每年可取得稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)800萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，第一年的凈投資為100萬(wàn)元，以后每年凈投資為零，加權(quán)平均資本成本8%，則企業(yè)實(shí)體價(jià)值為（ ）萬(wàn)元。
A、7407
B、7500
C、6407
D、8907
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2020-03-07
各位老師請(qǐng)教一個(gè)問題，我們是一家小規(guī)模公司，2019年12月份多開了一張10萬(wàn)元的發(fā)票，且當(dāng)時(shí)還繳納了增值稅。到了2020年3月份才發(fā)現(xiàn)上年度多開的10萬(wàn)元，然后在3月份開了紅字發(fā)票紅沖上年度多開的10萬(wàn)元，現(xiàn)在2020年3月對(duì)于跨年開的10萬(wàn)元的這張紅字發(fā)票我做的處理的是:
借:應(yīng)收賬款 -100000
貸:以前年度損益調(diào)整 -97087.38
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 -2912.62
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 97087.38
貸:以前年度損益調(diào)整 97087.38
現(xiàn)在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不對(duì)，相差的數(shù)就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)97087.38，我的問題就是我需不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表或是利潤(rùn)表，19年企業(yè)所得稅年報(bào)和20年第一季度企業(yè)所得稅季報(bào)分別該怎么填寫呢？？
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2020-04-24
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表，其余股東合計(jì)，投資比例
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2023-03-24
老師您好！匯算清繳退回來(lái)的稅怎么入賬
沖所得稅費(fèi)用嗎？還是要進(jìn)以前年度損益
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2017-06-30
匯算清繳補(bǔ)了9塊錢的企業(yè)所得稅，還需要調(diào)整以前年度損益嗎？
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2021-06-09
以前年度虧損可以可以彌補(bǔ)第一季度產(chǎn)生的企業(yè)所得稅嗎，因?yàn)槲覀兤髽I(yè)現(xiàn)在還沒完成19年的匯算清繳，現(xiàn)在是否無(wú)法彌補(bǔ)？需要匯算清繳完后才能彌補(bǔ)？
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2020-04-22
比如19年預(yù)繳了200塊錢企業(yè)所得稅，但是不再申請(qǐng)退稅了，這個(gè)200塊錢必須在20年調(diào)整以前年度損益嗎？不調(diào)整可以嗎？
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2020-03-09
利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的分錄咋個(gè)做？企業(yè)所得稅也不用計(jì)提是不是？
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2020-04-15
老師，匯算2022年企業(yè)所得稅時(shí)，2023年有以前年度損益調(diào)整需要填寫嗎？填寫在哪里合適？
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2023-05-09
季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候要填寫以前年度虧損嗎
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2018-10-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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