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老師，購買日12/1日為什么就確定公允價值變動和遞延所得稅了？不是12/31日才知道公允價值嗎？
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2021-08-18
老師，由于題目太長，我自己標注了一下，您應該可以看懂，大概就是這個意思，一個賬面價一個公允價，我的理解是他們之間差一個遞延所得稅的差距，但是又不太理解，您能幫我說一下賬面和公允是如何轉換的嗎？或者寫一下分錄也可以，謝謝
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2019-09-05
合并報表中的內部交易，誰能解釋下關于遞延所得稅的三個箭頭的科目？請懂的人回答，菜鳥就不要廢話了，定有重酬~
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2020-01-11
老師，您好，我想問下為什么這個遞延收益是9.6，它不是2017年5月才收到的嗎？不是和固定資產一樣的攤銷期限嗎？
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2019-08-13
這個題目的會計分錄怎么寫？遞延收益的數值是多少？為什么使用的45萬積分要確認為成為50萬元的收入？
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2019-03-03
公司購入以攤余成本計量的債券2000以收取合同現金流為目的，年底公允價上升到2100，這個是否需要寫科目，是否確認遞延所得稅？如何確認？
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2020-05-21
咨詢一個政府補貼的問題，我公司全資子公司2017年收到補貼款，原來的會計記到往來里了，后來錢轉到母公司，母公司又投資了一家子公司，新投資的子公司現在已經關閉了。現在要調賬的話怎么調。現在 調到遞延收益科目以后按專款專用慢慢記入收益可以嗎？
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2019-09-09
這種題題目給出2017年稅率15%，2018年稅率25%，那問2016年遞延所得稅，那我怎么知道用未來哪個稅率呢？轉回又用哪個稅率？
譬如第（2）問，哪里提現用是是未來2017年的稅率而不是2018年的呢?
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2020-08-24
請問鄒老師，那如果遞延收益不直接沖減土地價款，要調整以前年度的 損 益 ，是不是把土地價款調回，借：無形 資產 貸：待處理財產損益呢？
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2016-09-19
老師，請問一下，收到財政局撥付的企業研發投入款怎么入賬比較合適呢，入營業外收入還是遞延收益，哪個比較合適，煩請老師再告知一下理由。
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2022-08-02
請問老師。其他債權投資公允價值變動 要不要確認暫時性差異，要不要確認遞延所得稅呢？都看蒙了
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2020-03-25
集團未實現內部交易損益，涉及退貨率，并且涉及所得稅的情況下，有關遞延所得稅的分錄怎么寫
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2021-09-14
老師，這兩個題一樣的，可遞延所得稅的答案不一樣，第二個題的答案是直接用當期計提的減值準備作為所得稅基礎，第一個題的答案就是上傳的第三張圖片，那應該是什么樣的
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2019-09-05
2.甲企業2021年利潤總額1700萬元，有以下事項需要調整：
(1)期初應收賬款100萬元，壞賬準備0；期末應收賬款150萬元，壞賬準備6萬元；
(2)2020年12月購入固定資產原值200萬元，預計使用10年，會計采用雙倍余額遞減法計提折舊，稅法采用年限平均法；
(3)4月購入金融資產列為以公允價值計量且變動計入損益的交易性金融資產，成本140萬元，期末公允價值170萬元；
(4)因銷售計提預計負債4萬元。
當年期初遞延所得稅資產與遞延所得稅負債均為0，該企業適用稅率25%。
要求：請確認所得稅費用并作出相應會計分錄。
這道題應該怎么做
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2022-01-11
老師，公司計提10000的壞賬，分錄：借資產減值損失100000，貸壞賬損失100000。次年，稅法不認可，確認所得稅資產，借遞延所得稅資產10000*25%，貸：以前年度損益調整100000*25%，然后，款項全部收回（沒有壞賬損失），這時分錄是怎么做的？我上面的表述對嗎？謝謝老師。
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2020-02-24
A公司2021年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：
2021年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
(1)2021年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1500萬元，使用年限為5年，凈殘值
為0，會計處理按年數總和法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
(2)當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2021年12月31日的公允價值為1000萬元。稅法規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。
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2021-12-29
甲公司2019年度實現利潤總額為5000萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額20萬元，期末余額50萬元，遞延所得稅負債期初余額500萬元，期末余額200萬元。假定當年應納稅所得額調整增加額為330萬元，則甲公司當年的凈利潤為（? ???）萬元。這題怎么解析
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2019-12-04
1.某企業本期營業外收入總額為60 000元，期末結轉本年利潤，應如何編制會計分錄？（2分）
甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經費4萬元，職工教育經費16萬元；經查，甲公司當年營業外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分）
（1）納稅調整數＝？（4分）
（2）應納稅所得額＝？（1分）
（3）當期應交所得稅額＝？（1分）
3.2019年，甲公司當年應交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負債年初數為400 000元，年末數為500 000元；遞延所得稅資產年初數為250 000元，年末數為200 000元。（8分）
要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。
（1）計算遞延所得稅；（2分）
計算所得稅費用；（2分）
編制所得稅費用相關的分錄；（4分）
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2020-04-22
我就想問一下，在這個個人所得稅裡面，不是要每一個人都要聽寫上的身份證號呀，這個東西他要給錢嗎？對吧？但是之後他就上面名字要順撇子，我就納悶問些區別是啥玩意嗎？不知道呀
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2021-03-11
請問采購原材料入庫時都是按未含稅價格入的，后來金額大了叫供應商開發票要我們補了幾個點的稅額給供應商，但是入庫的原材料已領用，請問我們補給供應商的稅款該如何作賬？謝謝！
1/863
2019-06-27
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