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老師，您好，我想問(wèn)下為什么這個(gè)遞延收益是9.6，它不是2017年5月才收到的嗎？不是和固定資產(chǎn)一樣的攤銷期限嗎？
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2019-08-13
這個(gè)題目的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？遞延收益的數(shù)值是多少？為什么使用的45萬(wàn)積分要確認(rèn)為成為50萬(wàn)元的收入？
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2019-03-03
公司購(gòu)入以攤余成本計(jì)量的債券2000以收取合同現(xiàn)金流為目的，年底公允價(jià)上升到2100，這個(gè)是否需要寫科目，是否確認(rèn)遞延所得稅？如何確認(rèn)？
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2020-05-21
咨詢一個(gè)政府補(bǔ)貼的問(wèn)題，我公司全資子公司2017年收到補(bǔ)貼款，原來(lái)的會(huì)計(jì)記到往來(lái)里了，后來(lái)錢轉(zhuǎn)到母公司，母公司又投資了一家子公司，新投資的子公司現(xiàn)在已經(jīng)關(guān)閉了。現(xiàn)在要調(diào)賬的話怎么調(diào)。現(xiàn)在 調(diào)到遞延收益科目以后按專款專用慢慢記入收益可以嗎？
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2019-09-09
這種題題目給出2017年稅率15%，2018年稅率25%，那問(wèn)2016年遞延所得稅，那我怎么知道用未來(lái)哪個(gè)稅率呢？轉(zhuǎn)回又用哪個(gè)稅率？
譬如第（2）問(wèn)，哪里提現(xiàn)用是是未來(lái)2017年的稅率而不是2018年的呢?
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2020-08-24
請(qǐng)問(wèn)鄒老師，那如果遞延收益不直接沖減土地價(jià)款，要調(diào)整以前年度的 損 益 ，是不是把土地價(jià)款調(diào)回，借：無(wú)形 資產(chǎn) 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益呢？
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2016-09-19
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，收到財(cái)政局撥付的企業(yè)研發(fā)投入款怎么入賬比較合適呢，入營(yíng)業(yè)外收入還是遞延收益，哪個(gè)比較合適，煩請(qǐng)老師再告知一下理由。
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2022-08-02
請(qǐng)問(wèn)老師。其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng) 要不要確認(rèn)暫時(shí)性差異，要不要確認(rèn)遞延所得稅呢？都看蒙了
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2020-03-25
集團(tuán)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，涉及退貨率，并且涉及所得稅的情況下，有關(guān)遞延所得稅的分錄怎么寫
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2021-09-14
老師，這兩個(gè)題一樣的，可遞延所得稅的答案不一樣，第二個(gè)題的答案是直接用當(dāng)期計(jì)提的減值準(zhǔn)備作為所得稅基礎(chǔ)，第一個(gè)題的答案就是上傳的第三張圖片，那應(yīng)該是什么樣的
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2019-09-05
【2.1】2018年1月1日,甲公司購(gòu)入B公司發(fā)行的公司債券,支付價(jià) 款26000000J其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息500000 元),另支付交易費(fèi)用300000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增 值稅稅額為18000元。
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2019-09-15
老師，我們有個(gè)掛靠的項(xiàng)目。理論上收取92的成本票，材料和人工的比例分別是62％和30％。我有個(gè)問(wèn)題就是，如果我讓工人自己去稅所代開(kāi)發(fā)票(搬運(yùn)費(fèi)，打雜費(fèi)之類)，會(huì)影響我材料和人工的比例嘛？
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2020-03-21
想了解一下公司是籌備中，股東借支來(lái)錢轉(zhuǎn)到公賬上.5月份去做的稅務(wù)登記，6月份有報(bào)個(gè)稅和增值稅 都是報(bào)O請(qǐng)問(wèn)6月底公賬上支付裝修費(fèi)用和其它費(fèi)用 報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是怎么做賬
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2019-07-08
2×19年4月25日
借：銀行存款 618
投資收益 42
貸：交易性金融資產(chǎn)—成本 600
—公允價(jià)值變動(dòng) 60
借：遞延所得稅負(fù)債 15
貸：所得稅費(fèi)用 15
老師，出售交易性金融資產(chǎn)的上述分錄中，為什么沒(méi)有
借：公允價(jià)值變動(dòng)損益 60
貸：投資收益 60
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2021-07-21
某企業(yè)本月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500 萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入 80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外
收入15萬(wàn)元，投資收益了萬(wàn)元（其中國(guó)債利息收入2萬(wàn)元），主營(yíng)
業(yè)務(wù)成本 320 萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本 60萬(wàn)元，稅金及附加 30萬(wàn)元，營(yíng)
業(yè)外支出 10 萬(wàn)元（其中支付行政處罰罰金6萬(wàn)元），管理費(fèi)用 4萬(wàn)
元，銷售費(fèi)用3萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 1萬(wàn)元。
遞延所得稅負(fù)債期初 40萬(wàn)，期末60萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)期初10萬(wàn)，
期末3萬(wàn)。
1分別計(jì)算出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用與凈利潤(rùn)。
2.請(qǐng)完成所得稅費(fèi)用的確認(rèn)、結(jié)轉(zhuǎn)，凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄，怎么做
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2022-05-19
M公司2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3600萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下:
2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:
(1)2019年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1200萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。
(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。
(3)期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為600萬(wàn)元，公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。
(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元。
(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
該公司2019年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及其計(jì)稅基礎(chǔ)如表所示:
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2020-07-02
A公司2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為6000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額為40萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額為50萬(wàn)元。
2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差別的有：
（1）2019年1月份開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本3000萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅務(wù)處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。
??? （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金1000萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。
??? （3）當(dāng)年度發(fā)生研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用2100萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)。（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)75%）
??? （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款500萬(wàn)元。
??? （5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了200萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
??? （6）當(dāng)期取得的交易性金融資產(chǎn)，投資成本2800萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值3250萬(wàn)元。
??? 期末資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的暫時(shí)性差異，除上述提及的項(xiàng)目外，無(wú)其他項(xiàng)目。
??? 要求：（1）計(jì)算2019年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅，并編制會(huì)計(jì)分錄。
??? （2）計(jì)算出遞
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2020-06-30
1.甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化,未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2x19年1月1日,甲公司遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為200萬(wàn)元、遞延所得稅負(fù)債的年初余額為150萬(wàn)元。2x19年度,甲公司發(fā)生的與企業(yè)所得稅有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下:資料一:2x19年2月1日,甲公司以銀行存款200萬(wàn)元購(gòu)人乙公司的股票并將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該金融資產(chǎn)的初始人賬金額與計(jì)稅基礎(chǔ)一致。2x19年12月31日,該股票投資的公允價(jià)值為280萬(wàn)元。
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2021-05-12
ABC公司2019年度利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，該公司適用所得稅稅率為25%.遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為50萬(wàn)元。與所得稅有關(guān)的情況如下：(1)存貨的賬面余額為200萬(wàn)元，計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬(wàn)元。(2)預(yù)計(jì)訴訟費(fèi)用為200萬(wàn)元，稅法規(guī)定，相關(guān)損失在實(shí)際支付時(shí)抵減當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。(3) ABC公司收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助300萬(wàn)元，該項(xiàng)政府補(bǔ)助免稅。(4)當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有70萬(wàn)元為違反環(huán)保規(guī)定罰款。
要求：
（1）請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅額、遞延所得稅資產(chǎn)（或遞延所得稅負(fù)債）額的期末余額
（2）編制2019年年末所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)分錄。
其中，2019年應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額
=1000+50+200-300+70=1020(萬(wàn)元)
應(yīng)交所得稅=1020×25%=255(萬(wàn)元)
老師請(qǐng)問(wèn)，19年應(yīng)納稅所得額計(jì)算中的50是遞延所得稅資產(chǎn)期初余額還是存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；200是存貨還是訴訟費(fèi)用？
謝謝！
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2020-06-27
2.甲企業(yè)2021年利潤(rùn)總額1700萬(wàn)元，有以下事項(xiàng)需要調(diào)整：
(1)期初應(yīng)收賬款100萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備0；期末應(yīng)收賬款150萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備6萬(wàn)元；
(2)2020年12月購(gòu)入固定資產(chǎn)原值200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，會(huì)計(jì)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法采用年限平均法；
(3)4月購(gòu)入金融資產(chǎn)列為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入損益的交易性金融資產(chǎn)，成本140萬(wàn)元，期末公允價(jià)值170萬(wàn)元；
(4)因銷售計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4萬(wàn)元。
當(dāng)年期初遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債均為0，該企業(yè)適用稅率25%。
要求：請(qǐng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。
這道題應(yīng)該怎么做
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2022-01-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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