;)
老師，這兩個題一樣的，可遞延所得稅的答案不一樣，第二個題的答案是直接用當期計提的減值準備作為所得稅基礎，第一個題的答案就是上傳的第三張圖片，那應該是什么樣的
1/1236
2019-09-05
想了解一下公司是籌備中，股東借支來錢轉到公賬上.5月份去做的稅務登記，6月份有報個稅和增值稅 都是報O請問6月底公賬上支付裝修費用和其它費用 報財務報表是怎么做賬
1/840
2019-07-08
沒有老師解答嗎，我問了不止兩遍了，都沒有老師把我的問題解決了，
債務重組的設備遞延所得稅的分錄我的答案問題出在了哪里
1/499
2019-07-26
需要繳納600元增值稅，購買了稅控盤可遞減820，做賬時借遞延收益600呢 還是820剩余的下月還可以抵抗嗎。
1/681
2017-09-01
老師，購買日12/1日為什么就確定公允價值變動和遞延所得稅了？不是12/31日才知道公允價值嗎？
2/336
2021-08-17
農業公司，一個項目，總投資45萬，后期政府補助10萬，前期花了30萬，后來收到10萬，這個10萬要求計入遞延收益項目，想問一下，再又項目支出了，如何做會計分錄？
1/616
2020-05-13
已確認的政府補助需要退回的，應當分別下列情況處理： （1）初始確認時沖減相關資產成本的，應當調整資產賬面價值； （2）存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益； （3）屬于其他情況的，直接計入當期損益。
第一個不太理解
1/1777
2020-05-26
收益性的政府補助用于研發支出，在研發同時將遞延收益攤到其他收益中去。這句話對嗎？為什么？
1/1982
2019-07-24
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設期為一年,發生的建造總成本為23000萬元,收到政府補助6000萬元。該廠房預計使用期限為10年,采用直線法計提折舊。甲公司對政府補助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？
1/2042
2021-03-29
老師，長投，對于其他綜合收益變動，在確定時直接確認所得稅后的金額，還是全額確認，然后確認遞延所得稅？
1/1808
2019-08-30
遞延收益是負債類科目嗎？我們現在的會計科目沒有它自己可以增設嗎？如果可以應該增設在什么位置？
1/894
2019-09-11
你好，我們是自收自支的事業單位，每半年上級部門會發放專項補助，像以前我所在的企業，這種情況是入遞延收益科目， 但政府會計再度沒有這個科目，請問應該怎么入賬？
1/1164
2020-07-20
非同一控制吸收合并免稅條件下，商譽的賬面價值與計稅基礎之間的差異不確認遞延所得稅，這是為什么呢
1/8
2025-06-06
2×19年4月25日
借：銀行存款 618
投資收益 42
貸：交易性金融資產—成本 600
—公允價值變動 60
借：遞延所得稅負債 15
貸：所得稅費用 15
老師，出售交易性金融資產的上述分錄中，為什么沒有
借：公允價值變動損益 60
貸：投資收益 60
2/199
2021-07-21
某企業本月主營業務收入 500 萬元，其他業務收入 80萬元，營業外
收入15萬元，投資收益了萬元（其中國債利息收入2萬元），主營
業務成本 320 萬元，其他業務成本 60萬元，稅金及附加 30萬元，營
業外支出 10 萬元（其中支付行政處罰罰金6萬元），管理費用 4萬
元，銷售費用3萬元，財務費用 1萬元。
遞延所得稅負債期初 40萬，期末60萬，遞延所得稅資產期初10萬，
期末3萬。
1分別計算出營業利潤、利潤總額、所得稅費用與凈利潤。
2.請完成所得稅費用的確認、結轉，凈利潤結轉的會計分錄，怎么做
3/587
2022-05-19
M公司2019年度利潤表中利潤總額為3600萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下:
2019年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:
(1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1200萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
(2)向關聯企業捐贈現金400萬元。假定按照稅法規定，企業向關聯方的捐贈不允許稅前扣除。
(3)期末持有的交易性金融資產成本為600萬元，公允價值為1200萬元。
(4)違反環保規定應支付罰款200萬元。
(5)期末對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準備。
該公司2019年資產負債表相關項目金額及其計稅基礎如表所示:
1/2163
2020-07-02
A公司2019年度利潤表中利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產期初借方余額為40萬元，遞延所得稅負債期初貸方余額為50萬元。
2019年發生的有關交易和事項中，會計處理和稅收處理存在差別的有：
（1）2019年1月份開始計提折舊的一項固定資產，成本3000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按年數總和法計提折舊，稅務處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
??? （2）向關聯企業捐贈現金1000萬元。假定按照稅法規定，企業向關聯方的捐贈不允許稅前扣除。
??? （3）當年度發生研究開發費用2100萬元，未形成無形資產。（研發費用加計75%）
??? （4）違反環保法規定應支付罰款500萬元。
??? （5）期末對持有的存貨計提了200萬元的存貨跌價準備。
??? （6）當期取得的交易性金融資產，投資成本2800萬元，資產負債表日的公允價值3250萬元。
??? 期末資產、負債項目的暫時性差異，除上述提及的項目外，無其他項目。
??? 要求：（1）計算2019年度當期應交所得稅，并編制會計分錄。
??? （2）計算出遞
3/4430
2020-06-30
ABC公司2019年度利潤總額1000萬元，該公司適用所得稅稅率為25%.遞延所得稅資產期初余額為50萬元。與所得稅有關的情況如下：(1)存貨的賬面余額為200萬元，計提了存貨跌價準備50萬元。(2)預計訴訟費用為200萬元，稅法規定，相關損失在實際支付時抵減當期的應納稅所得額。(3) ABC公司收到的與資產相關的政府補助300萬元，該項政府補助免稅。(4)當年營業外支出中有70萬元為違反環保規定罰款。
要求：
（1）請計算當期應交所得稅額、遞延所得稅資產（或遞延所得稅負債）額的期末余額
（2）編制2019年年末所得稅費用會計核算的會計分錄?！?其中，2019年應納稅所得額=稅前會計利潤＋納稅調整增加額－納稅調整減少額
=1000+50+200-300+70=1020(萬元)
應交所得稅=1020×25%=255(萬元)
老師請問，19年應納稅所得額計算中的50是遞延所得稅資產期初余額還是存貨跌價準備；200是存貨還是訴訟費用？
謝謝！
1/5540
2020-06-27
1.甲公司適用的企業所得稅稅率為25%,預計未來期間適用的企業所得稅稅率不會發生變化,未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2x19年1月1日,甲公司遞延所得稅資產的年初余額為200萬元、遞延所得稅負債的年初余額為150萬元。2x19年度,甲公司發生的與企業所得稅有關的交易或事項如下:資料一:2x19年2月1日,甲公司以銀行存款200萬元購人乙公司的股票并將其分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產。該金融資產的初始人賬金額與計稅基礎一致。2x19年12月31日,該股票投資的公允價值為280萬元。
1/2931
2021-05-12
甲企業2021年利潤總額1700萬元，由以下事項需要調整一期初應收賬款100萬元，壞賬準備零期末應收賬款150萬元，壞賬準備六萬元，2020年零十二月，購入固定資產原值200萬元，預計使用十年，會計采用雙倍余額遞減，法計提折舊稅法采用年限平均法，三四月購入金融資產列為以公允價值計量且變動計入損益的交易性金融資產成本140萬元，期末公允價值170萬元，四營銷售計提預計負債四萬元，當年初，遞延所得稅資產與遞延所得稅負債均為零，該企業適用稅率為25%，要求請確認，所得稅費用并做出相應會計分錄
1/191
2022-01-11
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
