;)
上年未扣進項稅，今年補扣后，直接借方結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金~未交稅金，貸方應(yīng)交增值稅~進項稅，沒有通過其他分錄結(jié)轉(zhuǎn)，可以嗎？
1/478
2018-06-11
轉(zhuǎn)出未交增值稅是二級明細還是三級？三欄式賬本應(yīng)交稅費里面沒有轉(zhuǎn)出未交這個明細，登賬的時候應(yīng)該登到哪里？
1/1374
2019-02-20
增值稅未做未開票收入，除了交滯納金，還需要調(diào)整納稅申報表嗎？附加稅怎么核算？
1/579
2019-05-22
你好，請問下，新開的廠房，進項多，抵扣和沒抵扣的代賬會計都結(jié)轉(zhuǎn)到了一起，借：應(yīng)交稅費-銷項，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-進項，現(xiàn)在我想將抵扣和未抵扣的分開，是不是只要在后面做 借：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額，貸：應(yīng)交稅費-進項？
1/311
2019-10-22
老師好！我的問題是：我公司是小規(guī)模納稅人，在做收入時，借：應(yīng)收賬款--公司 1000元，貸：主營業(yè)務(wù)收入 990.10元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 9.9元。我要問是的是：到月底時，要不要將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 9.9元，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅9.9元。我在2019年做賬時沒做這筆，在1月份我繳稅前是不是要先補做這個分錄，再做繳納分錄：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅9.9元，貸：銀行存款9.9元。這樣做對么？
5/367
2020-05-25
某公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結(jié)存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發(fā)生
與甲材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關(guān)的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發(fā)票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業(yè)務(wù)符合收入確認條件。
1/809
2023-06-05
就是你說的在上月要計提附加，在地稅沒有把附加的發(fā)票打印出之前，我怎么就知道一定要交附加呢？還有計提附加的話，到底是銷售收入的本月計提呢？還是在第二個月把發(fā)票打印出來后再計提呢？一、 屬于小規(guī)模納稅人。就是第一筆分錄是： 借：銀行存款94406 貸：主營業(yè)務(wù)收入91656.31 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值閣2749.69 二、小規(guī)模納稅人就不存在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅了 三、下月繳增值稅時分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅2749.69 貸：銀行存款2749.69 四、上
1/617
2017-09-19
未認證的進項稅，做分錄是應(yīng)交稅費—未抵扣進項稅還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅 是2級科目還是3級科目
1/1234
2020-01-07
因為認證了職工福利費。接受了罰款。借：應(yīng)交稅費――未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費――進項稅額 嗎
1/327
2019-01-03
某卷煙廠，用外購己稅煙絲生產(chǎn)卷煙，當月銷售額為180萬元
(每標準條不含增值稅調(diào)撥價格為180元，共計40標準箱），當月月
初庫存外購煙絲賬面余額70萬元，當月購進煙絲30萬元，月末庫存外購煙絲賬面余額為50萬元。請計算該廠當月銷售卷煙應(yīng)納消費稅稅款。
1/173
2023-11-02
某卷煙廠，用外購己稅煙絲生產(chǎn)卷煙，當月銷售額為180萬元(每標準條不含增值稅調(diào)撥價格為180元，共計40標準箱），當月月初庫存外購煙絲賬面余額70萬元，當月購進煙絲30萬元，月末庫存外購煙絲賬面余額為50萬元。請計算該廠當月銷售卷煙應(yīng)納消費稅稅款。
1/303
2023-11-02
某卷煙廠，用外購己稅煙絲生產(chǎn)卷煙，當月銷售額為180萬元(每標準條不含增值稅調(diào)撥價格為180元，共計40標準箱），當月月初庫存外購煙絲賬面余額70萬元，當月購進煙絲30萬元，月末庫存外購煙絲賬面余額為50萬元。請計算該廠當月銷售卷煙應(yīng)納消費稅稅款。
1/276
2023-11-02
我是小規(guī)模納稅人，銷售稅額是未達到九萬，但是計提時要做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?？墒巧陥髸r并不要交增值稅，這樣的分錄怎么做？
1/402
2018-04-27
老師應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅余額在貸方3萬，月未計提前要做一個怎么樣的結(jié)轉(zhuǎn)憑證，不結(jié)轉(zhuǎn)再計提3萬就變成應(yīng)交增值稅6萬了
1/295
2020-12-09
老師，小規(guī)模納稅人未達起征點免交增值稅，計入營業(yè)外收入分錄明細:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(免稅)
貸:營業(yè)外收入-政府補助
是否正確？
1/3900
2019-11-14
剛接手一公司外賬，發(fā)現(xiàn)年底未交增值稅余額是0，應(yīng)交增值借方余額與年底待抵扣進項稅余額是不一樣的，有問題嗎？
1/388
2019-02-20
我的增值稅在2019年紅沖少計提了169.81忘記轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金－未交增值稅，現(xiàn)在2020年怎么調(diào)，要用以前年度損益這個科目嗎？
2/411
2020-04-22
增值稅加計抵減的會計分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益
沒有其他收益可以直接換成營業(yè)外收入嗎？
3/256
2023-05-19
"1、小規(guī)模納稅人季度收入未達到45萬免征增值稅的收入2、主營業(yè)務(wù)收入免增值稅
請問這兩種情況免稅收入的未交增值稅是否要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？"
1/599
2023-03-02
某公司月末增值稅銷項稅貸方余額10000 進項貸方-6000，轉(zhuǎn)出未交增值稅-3000，出口退稅 貸方1200 進項轉(zhuǎn)出 貸方余額 800 問題是這個公司應(yīng)交增值稅是多少
1/639
2014-10-16
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
