會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

就是你說(shuō)的在上月要計(jì)提附加，在地稅沒(méi)有把附加的發(fā)票打印出之前，我怎么就知道一定要交附加呢？還有計(jì)提附加的話，到底是銷(xiāo)售收入的本月計(jì)提呢？還是在第二個(gè)月把發(fā)票打印出來(lái)后再計(jì)提呢？一、屬于小規(guī)模納稅人。就是第一筆分錄是：借：銀行存款94406 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入91656.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值閣2749.69 二、小規(guī)模納稅人就不存在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅了三、下月繳增值稅時(shí)分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅2749.69 貸：銀行存款2749.69 四、上

搖曳紫玫瑰

于2017-09-19 12:08 發(fā)布 ??703次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

吳月柳

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2017-09-19 12:19

你好，請(qǐng)問(wèn)全部的問(wèn)題是什么？

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

您好一般納稅人正確的小規(guī)模納稅人把應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅科目改為應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅就可以了

2019-07-10 19:04:03

你好，貸方先計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅，再轉(zhuǎn)入未交增值稅，最后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

2021-02-21 02:09:05

你好，沒(méi)錯(cuò)的，就是這么做賬的

2024-12-26 11:16:54

你好，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅科目應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅是一般納稅人才使用的科目

2019-08-28 12:14:28

你好，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

2019-08-28 11:59:33

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

請(qǐng)問(wèn)老師一般納稅人和小規(guī)模收入和繳納稅款的分錄這樣做正確嗎？一般納稅人：1.確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2.繳納稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行 3.轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅小規(guī)模：確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.繳納稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

答：您好一般納稅人正確的小規(guī)模納稅人把應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅科目改為應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅就可以了
小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn) 會(huì)計(jì)分錄能否這樣借：應(yīng)收帳款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入

答：你好，貸方先計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅，再轉(zhuǎn)入未交增值稅，最后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答：報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
小規(guī)模確認(rèn)收入，借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅，還是應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅？

答：你好，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅科目應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅是一般納稅人才使用的科目

最新問(wèn)題

小規(guī)模納稅人，增值稅減免會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)收賬款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額；貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼；這樣做分錄對(duì)嗎

討論
小規(guī)模納稅人的增值稅怎么做賬？開(kāi)票時(shí)借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、貸：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)？還是貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、貸：未交增值稅？

討論
老師，小規(guī)模開(kāi)票8萬(wàn)，增值稅免稅，記賬借記應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，還是應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅？

討論
小規(guī)模納稅人日常分錄：1.借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.季末，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？

討論
你好老師我們小規(guī)模納稅人收入時(shí)借：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入季度末，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅如果超過(guò)3萬(wàn)，交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款咱是季度不超過(guò)3萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎

討論