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老師，你好，請問企業所得稅前兩個季度有預交，后兩個季度一直虧損，匯算清繳需要退稅，但匯算清繳有些費用調增后還要交所得稅，之前預繳的能抵嗎？
1/1505
2019-12-20
你好，老師，我想問一下公司得項目，是預收款項，收款后10天開票，現在收入都擠在上半年，但是成本支出都在下半年，導致會預交不少企業所得稅，我能不能預估下半年費用入賬？
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2020-06-18
公司13年注冊的，結果專管員手誤把公司注銷了，就2016年10月重新登記國稅，電腦上面顯示的企業所得稅有效期起是10月1號開始，專管員要從12.21開始建帳。12.21建帳的費用全部計入開辦費嗎
7/920
2017-06-02
老師：律師事務所的經營所得稅，有哪些可以扣減的項目？成本、費用、工資福利等可以沖減經營所得嗎？
1/438
2021-12-21
老師您好，實操中遞延所得稅資產或者負債用得到嗎
1/266
2023-03-24
借：銷售費用
管理費用
貸：應付職工薪酬（含個人所得稅）
老師，請問這個分錄是否可以理解為個人所得稅也是進了費用？
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2016-09-17
李萊是中國居民，2021 年全年取得的各項所得如下：
〈1）1-12 月每月工資新金收入20000 元，每月按規定我付的社會保險費和住房公積金力 3000
元，“專項附加扣除”信總為：子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財養老人支出分雄 1000
元。
（2）2月從，單位職得勞務報到收入 3000元。
（3） 12 月取得年終獎 30000元（李某選擇單獨計算納稅)。
要求：計算李某 2021 年全年應納的個人所得稅。《15分）
個人所得救稅車表
級數
1
2
3
全年應納稅所待
36000元以下的分
36000-144000皓分
144000-300000 的言分
稅率
10%
20務
速算扣除數
2520
16920
2/418
2023-12-09
2×18年度的應納稅所得額利潤總額3000-因固定資產產生的應納稅暫時性差異20+罰款200=3180(萬元)，當期應交所得稅=3180*25%=795(萬元)。
借：所得稅費用795
貸：應交稅費—一應交所得稅795
老師好，這個不用考慮遞延嗎
3/1399
2021-08-11
1、季度利潤表中所得稅費用就是季度應交企業所得稅嗎？
2、那個所得稅費用=利潤總額本年累計數*適用稅率—前幾個季度已預繳稅額
還是等于下邊申報表中第4行加減一系列數得出的第17行的稅額
1/1980
2019-12-02
請問老師，個體工商戶經營所得個人所得稅賬務處理時貸方是，應交稅費_應交個人所得稅，借方記什么科目？不能記營業稅金及附加，好像也不能記所得稅費用吧？
2/472
2021-12-29
已知凈利潤率4%，求4季度應納企業所得稅，應納所得稅額>300萬，應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？
1/371
2023-03-27
假設不存在納稅調整，按25%計算核算并結轉應交企業所得稅（1）計算應交企業所得稅（2）編制計算應交所得稅的會計分錄（3）編制結轉所得稅費用會計分錄
1/1041
2023-03-03
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資薪金20000，個人繳納三險一金4500，趙某為獨生子，父母現年65歲，計算趙某1月應繳納的個人所得稅稅額。為什么要用個人所得稅綜合所得稅率表啊，那不是全年應納稅所得額適用的嗎？
1/1758
2020-07-12
2014年借所得稅16318.25貸應交稅費-應交所得稅16318.25、然后2015年1元份 借所得稅16318.25 貸銀行存款16318.25 老師我發現應交稅費-應交所得稅掛著16318.25元，就是之前會計沒用應交稅費應交所得稅科目，所以導致賬掛著，怎么弄平？
1/464
2018-06-07
【例題·多選題】根據個人所得稅法律制度的規定，下列屬于來源于中國境內的所得的是（?? ）。
A. 許可各種特許權在中國境內使用而取得的所得
B. 從中國境內的企業、事業單位、其他組織以及居民個人取得的利息、股息、紅利所得
C. 將財產出租給承租人在中國境內使用而取得的所得
D. 在中國境內居住的納稅人因任職、受雇取得的所得
答案d為啥不對
1/3963
2020-06-05
企業所得稅1季度報一次，所得稅費用是這一個季度的利潤總額乘25%對嗎？，10月份不報稅，利潤表中所表現的數據是1-9月份的所得稅稅額？
1/814
2017-11-07
老師，小規模的納稅人的所得稅稅負怎么算？他所交的所得稅是減半征收的，要看稅負是不是直接用所交額÷營業額？
1/471
2017-12-12
繳納2016年度企業所得稅，不用計提是吧？直接借應交稅費-應交企業所得稅，貸銀存？
7/589
2017-06-01
是一般納稅人，每季度納稅所得額是70萬，一年280萬左右，家適用所得稅率是多少
1/832
2019-03-26
我是個人獨資企業，員工月工資兩千，經營所得一個月是4500,還用報個人所得稅嗎
4/582
2021-03-20
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