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老師，你好，小規(guī)模納稅人，4月份增值稅免了，我們做賬怎么做分錄呢？ 以前是這樣的 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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2022-05-05
公司做外帳，有銀行流水，有增值稅發(fā)票，外帳的增值稅發(fā)票金額大于銀行流水，這個(gè)金額是不是要用庫(kù)存現(xiàn)金補(bǔ)上，或計(jì)入應(yīng)收賬款里
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2018-05-11
上月增值稅銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)小于零，存在留底，這個(gè)留底不用做任何賬務(wù)處理，并且上月就不用交增值稅，本月可以直接銷—進(jìn)—上月留底，是嗎？
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2020-01-16
乙材料運(yùn)到貨款60萬(wàn)元，增值稅為7800元。不含稅運(yùn)費(fèi)800元，增值稅72元，材料入庫(kù)。收到嘉陵公司退回的多余款項(xiàng)存入銀行。做會(huì)計(jì)分錄
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2021-11-27
購(gòu)入甲材料一批，增值稅專用發(fā)票上列明材料價(jià)款10000元，增值稅1300元，有關(guān)單據(jù)上列明運(yùn)輸費(fèi)500元，料已入庫(kù) 當(dāng)即銀行存款支付全款
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2021-09-14
老師，會(huì)員卡充值100送30元，充值時(shí)候，借：銀行存款100 銷售費(fèi)用30元 貸：預(yù)收賬款130元 消費(fèi)時(shí)候 是借：預(yù)收賬款130元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入130么？
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2016-08-17
老師，生產(chǎn)型企業(yè)出口采用的是貿(mào)易形式的買進(jìn)賣出，分錄是怎么寫(xiě)呢？ 采購(gòu)時(shí)： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款 出口銷售時(shí)： 借：應(yīng)收賬款--FOB*匯率 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 如果我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票并沒(méi)有抵扣也需要寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）嘛？
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2024-05-22
1、如果本月發(fā)票為9萬(wàn)以下，則免交增值稅，其賬務(wù)處理如下： 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)9萬(wàn)以下免稅稅金時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入—減免稅款 把減免的稅款計(jì)入營(yíng)業(yè)外即可，對(duì)于小規(guī)模納稅人而言，最常見(jiàn)就是增值稅減免，比如： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)是對(duì)的嗎老師 分錄
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2023-04-11
老師，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)性金融資產(chǎn)，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額計(jì)入投資收益，原持有期間因公允價(jià)值變動(dòng)形成的其他綜合收益應(yīng)一并轉(zhuǎn)入投資收益 投出資產(chǎn)為其他權(quán)益工具等投資的，其差額計(jì)入留存收益，其他權(quán)益工具持有期間公允價(jià)值變動(dòng)形成的其他綜合收益應(yīng)一并轉(zhuǎn)入留存收益。 這兩種說(shuō)法對(duì)嗎
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2019-05-09
1.盛源股份有限公司以一項(xiàng)固定資產(chǎn)換入甲公司一批庫(kù)存商品，換出固定資產(chǎn)的賬面原值為750000元，累計(jì)折舊為200000元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備150000元,不含增值稅的公允價(jià)值為450000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為58 500元;換入庫(kù)存商品不含稅公允價(jià)值為430000元，可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為55900元。盛源公司支付固定資產(chǎn)清理費(fèi)用15000元，在交換過(guò)程中收到甲公司的補(bǔ)價(jià)10000元，該項(xiàng)交換符合公允價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)量的條件。要求:編制盛源股份有限公司相關(guān)賬務(wù)處理。
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2024-07-07
本題考核其他債權(quán)投資減值的會(huì)計(jì)處理。2019年4月1日購(gòu)入時(shí)：借：其他債權(quán)投資——成本　　　1 000　　應(yīng)收利息　　　　　　　　　　60　　貸：銀行存款　　　　 1 060 收到以到期未付利息時(shí)：借：銀行存款 60，貸：應(yīng)收利息 60，2019年末計(jì)提利息：借：應(yīng)收利息　　　45　　貸：投資收益　　　　45 2019年末公允價(jià)值變動(dòng)時(shí)：借：其他綜合收益——其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)　　　 　100　　貸：其他債權(quán)投資——公允價(jià)值變動(dòng)　　100 2019年末計(jì)提減值：借:信用減值損失50，貸：其他綜合收益——信用減值準(zhǔn)備 50，2020年末公允價(jià)值變動(dòng)：借：其他綜合收益　　　 200　　　　
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2021-04-22
21. M公司以一批庫(kù)存商品交換N公司的一幢自用辦公樓，庫(kù)存商品的成本為800萬(wàn)元，已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元，公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，適用增值稅稅率為16%，消費(fèi)稅稅率為5%。辦公樓的原價(jià)為3000萬(wàn)元，累計(jì)折舊2400萬(wàn)元，公允價(jià)值為900萬(wàn)元，增值稅銷項(xiàng)稅額為90萬(wàn)元。經(jīng)雙方協(xié)議，由N公司支付銀行存款170萬(wàn)元。M公司換入的資產(chǎn)做固定資產(chǎn)核算，N公司換入的資產(chǎn)作為庫(kù)存商品核算。假定該交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。M公司在該項(xiàng)非貨幣性資產(chǎn)交換中應(yīng)確認(rèn)的損益為（　）萬(wàn)元。 A.200 B.220 C.170 D.50 題目筆記 糾錯(cuò) 隱藏答案 收藏 參考答案：C 我的答案：B B？分錄？
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2019-11-27
庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)虧，存不存在營(yíng)業(yè)外支出？
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2018-11-04
2020年12月8日，甲公司用銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為200000元，增值稅稅額為26000元，用銀行存款支付安裝費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費(fèi)用40000元，增值稅稅額5200元，甲公司為增值稅一般納稅人，要求，編制甲公司購(gòu)入設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。甲公司支付安裝費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄，甲公司安裝完畢交付使用的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-06
有會(huì)計(jì)在申報(bào)期作應(yīng)申報(bào)繳納增值稅的憑證:借 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 7萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 7萬(wàn) 繳納時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 7萬(wàn) 貸 銀行存款 7萬(wàn) 我不明白他為什么下？我工業(yè)會(huì)計(jì)一般只要計(jì)算出進(jìn)銷項(xiàng)相抵后，在申報(bào)期，直接繳納，作憑證:借 應(yīng)交稅金一已交稅金 7萬(wàn) 貸 銀行存款 7萬(wàn) 做錯(cuò)了嗎？為什么？
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2018-08-27
、若收到返利，商品尚未售出，需要沖減庫(kù)存商品和進(jìn)項(xiàng)稅（供貨方開(kāi)具紅字發(fā)票） 借：銀行存款 11700 貸：庫(kù)存商品1萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1700 對(duì)于收到現(xiàn)金返利的賬務(wù)處理，貨物銷售出，沖減當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅和成本 借：銀行存款 11700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1700,請(qǐng)問(wèn)收到返利，商品售出與未售收，是不是這樣處理的。
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2016-05-14
代開(kāi)了一張專票，然后沖紅了，那相應(yīng)的增值稅及附加留存在稅務(wù)的我們公司名下，這種情況專票沖紅了，增值稅稅及附加也要沖紅嗎？
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2017-10-20
當(dāng)時(shí)這樣做的時(shí)候沒(méi)發(fā)現(xiàn)有什么不妥，但是后來(lái)發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目一直存在借方余額，該怎么辦呢？
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2018-02-06
老師好，實(shí)務(wù)中，可不可以12月份不計(jì)提增值稅，明年1月繳納時(shí)直接做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交城建稅 貸：銀行存款
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2018-12-19
老師，請(qǐng)問(wèn)公司的現(xiàn)金收入，會(huì)計(jì)處理：借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，對(duì)嗎，月末增值稅還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎。是小規(guī)模的
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2016-11-12
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