????珍珍???? 追問

2018-12-19 12:28

如果我12月計提城建稅到稅金及附加了，1月繳納時，系統自動減了城建稅
那我做紅沖

借：稅金及附加  負數

貸：應交稅費（城建稅）負數

借：本年利潤     負數
貸：稅金及附加         負數


對嗎？

佟老師 解答

2018-12-19 12:39

系統自動建了城建稅，是10萬以下優惠嗎

????珍珍???? 追問

2018-12-19 14:07

是的

佟老師 解答

2018-12-19 14:09

借:應交稅費-應交城建稅等

貸:營業外收入
這樣做

????珍珍???? 追問

2018-12-19 14:17

我們沒有收到錢，只有系統直接減了，不用交的。就是走營業外收入，不用再去沖銷上個月的賬，對不？

佟老師 解答

2018-12-19 14:20

是的，就是你直接減免了就不會通過銀行反映了，直接轉到營業外收入