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12月暫估庫存商品，暫估多了一點，21年5月匯算清繳之前不一定能都收到發票，就導致暫估的庫存商品可能納稅調增，同時我們有研發項目經費可以在匯算清繳之前加計扣除，那么加計扣除可以抵扣暫估商品調增的企業所得稅嗎？
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2021-01-19
老師好！我的問題是：我公司是小規模納稅人，在做收入時，借：應收賬款--公司 1000元，貸：主營業務收入 990.10元，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 9.9元。我要問是的是：到月底時，要不要將應交增值稅轉為應交稅費。借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 9.9元，貸：應交稅費-未交增值稅9.9元。我在2019年做賬時沒做這筆，在1月份我繳稅前是不是要先補做這個分錄，再做繳納分錄：借：應交稅費-未交增值稅9.9元，貸：銀行存款9.9元。這樣做對么？
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2020-05-25
前面的帳是別人做的，2018年科目余額表如下：應交稅費-應交增值稅-進項：借方417597.87..銷項稅額抵減借方：18249.57，已交稅金借方：41298.29.轉出未交增值稅借方：96371.57。銷項貸方：661096.82。應交稅費-未交增值稅貸方：30922.99，教育費附加貸方269.03，借方合計：692288.84，貸方合計573517.3，應交稅費余額：118771.54.請問2019年1月1日正式成為小規模納稅人，且未再交過稅，請問怎么調帳呢？
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2020-03-11
老師，小規模納稅人，7月收入超過10萬，只有銷項，沒有進項，需要專門在記賬憑證上寫個增值稅的分錄嗎？分錄是這樣寫？借：應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 貸：應交稅費_未交增值稅
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2020-08-04
某公司為制造業增值稅一般納稅人，生產M產品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發生
與甲材料有關的業務如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業務符合收入確認條件。
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2023-11-13
未認證的進項稅，做分錄是應交稅費—未抵扣進項稅還是應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅 是2級科目還是3級科目
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2020-01-07
剛接手一公司外賬，發現年底未交增值稅余額是0，應交增值借方余額與年底待抵扣進項稅余額是不一樣的，有問題嗎？
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2019-02-20
我的增值稅在2019年紅沖少計提了169.81忘記轉到應交稅金－未交增值稅，現在2020年怎么調，要用以前年度損益這個科目嗎？
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2020-04-22
增值稅加計抵減的會計分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益
沒有其他收益可以直接換成營業外收入嗎？
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2023-05-19
增值稅未做未開票收入，除了交滯納金，還需要調整納稅申報表嗎？附加稅怎么核算？
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2019-05-22
上個月計提的，這個月繳納，不應該是借 應交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款嗎
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2019-01-07
建筑企業預收賬款未開票需要交增值稅嗎？需要預計利潤交企業所得稅嗎？
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2021-05-24
老師，當月有部分未認證的進項票計應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）？
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2020-12-26
工商年報納稅總額
應交稅費賬上有未交的增值稅 需要扣減嗎
我們沒有應交稅金，應交稅費有個人所得稅，算里面嗎
然后增值稅是沒有交的
只交了印花稅
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2023-04-20
你好，請問下，新開的廠房，進項多，抵扣和沒抵扣的代賬會計都結轉到了一起，借：應交稅費-銷項，貸：應交稅費-未交增值稅，借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-進項，現在我想將抵扣和未抵扣的分開，是不是只要在后面做 借：應交稅費-待抵扣進項稅額，貸：應交稅費-進項？
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2019-10-22
就是你說的在上月要計提附加，在地稅沒有把附加的發票打印出之前，我怎么就知道一定要交附加呢？還有計提附加的話，到底是銷售收入的本月計提呢？還是在第二個月把發票打印出來后再計提呢？一、 屬于小規模納稅人。就是第一筆分錄是： 借：銀行存款94406 貸：主營業務收入91656.31 貸：應交稅費——應交增值閣2749.69 二、小規模納稅人就不存在結轉未交增值稅了 三、下月繳增值稅時分錄是： 借：應交稅費——應交增值稅2749.69 貸：銀行存款2749.69 四、上
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2017-09-19
某卷煙廠，用外購己稅煙絲生產卷煙，當月銷售額為180萬元
(每標準條不含增值稅調撥價格為180元，共計40標準箱），當月月
初庫存外購煙絲賬面余額70萬元，當月購進煙絲30萬元，月末庫存外購煙絲賬面余額為50萬元。請計算該廠當月銷售卷煙應納消費稅稅款。
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2023-11-02
某卷煙廠，用外購己稅煙絲生產卷煙，當月銷售額為180萬元(每標準條不含增值稅調撥價格為180元，共計40標準箱），當月月初庫存外購煙絲賬面余額70萬元，當月購進煙絲30萬元，月末庫存外購煙絲賬面余額為50萬元。請計算該廠當月銷售卷煙應納消費稅稅款。
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2023-11-02
某卷煙廠，用外購己稅煙絲生產卷煙，當月銷售額為180萬元(每標準條不含增值稅調撥價格為180元，共計40標準箱），當月月初庫存外購煙絲賬面余額70萬元，當月購進煙絲30萬元，月末庫存外購煙絲賬面余額為50萬元。請計算該廠當月銷售卷煙應納消費稅稅款。
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2023-11-02
摘要，調整未達起征點的應交稅費，季度沒開超9要不用交增值稅的意思嗎
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2018-11-07
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