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2018年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)真題，綜合題地1體，資料二：2017年1月1日，叫公司以銀行存款1200萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)行政管理部門使用的非專利技術(shù)并立即投入使用，甲公司無(wú)法合理確定其使用壽命。該非專利技術(shù)取得時(shí)的初始入賬金額與計(jì)稅基礎(chǔ)一致，稅法規(guī)定，該非專利技術(shù)不低于10年進(jìn)行攤銷扣除，為此甲公司和納稅申報(bào)均按10年采用年限平均法對(duì)該非專利技術(shù)進(jìn)行攤銷，2017年攤銷120萬(wàn)元。2017年，該非專利技術(shù)沒有發(fā)生減值。問題2是：判斷家公司對(duì)該非專利技術(shù)進(jìn)行攤銷的會(huì)計(jì)處理是否正確？如不正確，編制正確分錄。（答案見附件圖）我不理解其中所得稅的分錄，累計(jì)攤銷減少，為什么所得稅費(fèi)用減少了呢？
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2021-08-29
如果一個(gè)公司開票多，沒有成本票，沒有太多的費(fèi)用票，怎么樣可以少繳稅，就是企業(yè)所得稅，增值稅，其他的附加稅，該怎么做呢？
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2017-03-28
小規(guī)模開票300萬(wàn)，我們需要支出的增值稅和企業(yè)所得稅是多少！不算任何費(fèi)用和成本，就等于利潤(rùn)300萬(wàn)，我們要交哪些稅多少稅。
2/11671
2019-11-25
老師您好，請(qǐng)問第一季度不想交企業(yè)所得稅，預(yù)提費(fèi)用可以嗎，等到匯算清繳一起交
4/2135
2022-04-08
老師第一季利額總額是128072.02，怎么暫估費(fèi)用，不用交企業(yè)所得稅，因?yàn)閰R算清繳還沒做
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2020-03-31
今年年初通過以前年度調(diào)整，交了18年第四季度的企業(yè)所得稅，那這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，交的稅錢算是今年的費(fèi)用嗎
1/1039
2019-11-21
小微企業(yè)的企業(yè)所得稅是怎么交，收入減費(fèi)用有利潤(rùn)就交，收入減費(fèi)用虧損就不交是嗎？
1/1090
2017-12-05
你是說(shuō)勞務(wù)報(bào)酬不用開票就可以抵企業(yè)所得稅，這其中一家公司的業(yè)務(wù)是派發(fā)傳單，不用開回勞務(wù)發(fā)票才能做費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅
1/781
2018-09-11
請(qǐng)問老師：公司為了做宣傳，給進(jìn)店的前幾位顧客發(fā)現(xiàn)金紅包。這種，對(duì)顧客算是偶然所得吧？這些費(fèi)用支出公司所得稅匯算要納稅調(diào)增嗎？是否需要給顧客做偶然所得代扣申報(bào)？
6/435
2023-05-10
小規(guī)模做外賬怎么樣才合理？比較收入做10萬(wàn)，哪個(gè)成本和費(fèi)用做多少合理？想不交增值稅和企業(yè)所得稅
1/1513
2019-11-15
0老師小規(guī)模做賬，季度計(jì)提印花稅跟所得稅費(fèi)用怎么計(jì)算
1/868
2021-07-26
我這邊學(xué)習(xí)整理憑證，我發(fā)現(xiàn)原來(lái)的會(huì)計(jì)每到3.6.9月份都會(huì)計(jì)提工資和成本是什么原因？是為了讓成本和費(fèi)用增加，少交 或者不交企業(yè)所得稅是么？平時(shí)的月份根據(jù)流水正常做的，每到這幾個(gè)月就計(jì)提
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2021-09-17
就是這個(gè)企業(yè)所得稅是不是沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)就不填，只有期間費(fèi)用，要把期間費(fèi)用填進(jìn)去嗎
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2023-07-10
Abc公司目前的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為1.5，稅后利潤(rùn)為600萬(wàn)，適用的所得稅稅率為25%，公司全面固定成本和費(fèi)用總額為2400萬(wàn)。
要求:（1）計(jì)算當(dāng)年利息總額
（2）計(jì)算經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)
1/1745
2022-06-15
【練習(xí)】光華公司目前的資本結(jié)構(gòu)為：總資本1000萬(wàn)元，其
中債務(wù)資本400萬(wàn)元（年利息40萬(wàn)元），普通股資本600萬(wàn)
元（600萬(wàn)股，面值1元，市價(jià)5元）。企業(yè)由于有一較好
的新投資項(xiàng)目，需要追加籌資300萬(wàn)元，有兩種籌資方案：
賽甲方案：向銀行取得長(zhǎng)期借款300萬(wàn)元，利息率16%;
乙方案：增發(fā)普通股100萬(wàn)股，每股發(fā)行價(jià)3元。根據(jù)財(cái)務(wù)人員測(cè)算，追加籌資后銷售額可望達(dá)到1200萬(wàn)元，變動(dòng)成本率60%，固定成本200萬(wàn)元，所得稅率20%,
不考慮籌資費(fèi)用因素。
要求：運(yùn)用每股收益分析法，選擇籌資方案。
經(jīng)管﹣
1/1775
2022-04-30
您好老師，能請(qǐng)教個(gè)問題嗎？我們公司有個(gè)項(xiàng)目投資了3億，年總收入是20億，年總成本費(fèi)用是18.7億，年稅金和附加是0.1億，年納增值稅是0.8億，年利潤(rùn)總額是1.2億，所得稅費(fèi)用是0.3億，年稅后凈利潤(rùn)0.9億。 幫我算下利稅總額（ ）？，年投資利潤(rùn)率（ ）%？，投資利稅率（ ）%？，投資回報(bào)率（ ）%？，全部投資回收期( )年？
4/372
2022-11-15
小微企業(yè)開10萬(wàn)的普票，有1萬(wàn)多的油票費(fèi)用花銷，還用交企業(yè)所得稅嗎？
1/438
2022-02-03
不超過5000的固定資產(chǎn)，直接全額折舊計(jì)入費(fèi)用，再做所得稅清算的時(shí)候要調(diào)整嗎
1/850
2018-03-30
國(guó)外出差拿回來(lái)的國(guó)外消費(fèi)的發(fā)票，公司給員工報(bào)銷了，那公司在匯算清繳的時(shí)候這些費(fèi)用可以抵嗎？要調(diào)回來(lái)繳納所得稅嗎？
1/948
2019-10-22
單位沒有跟交社保人員工資我可以在外賬中做嗎？ 如果入賬除了交那工會(huì)經(jīng)費(fèi) 還有其他影響嗎？對(duì) 企業(yè)所得稅這費(fèi)用增加，算是合理的費(fèi)用嗎？
1/982
2017-04-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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