
2018年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)真題,綜合題地1體,資料二:2017年1月1日,叫公司以銀行存款1200萬元購入一項(xiàng)行政管理部門使用的非專利技術(shù)并立即投入使用,甲公司無法合理確定其使用壽命。該非專利技術(shù)取得時(shí)的初始入賬金額與計(jì)稅基礎(chǔ)一致,稅法規(guī)定,該非專利技術(shù)不低于10年進(jìn)行攤銷扣除,為此甲公司和納稅申報(bào)均按10年采用年限平均法對(duì)該非專利技術(shù)進(jìn)行攤銷,2017年攤銷120萬元。2017年,該非專利技術(shù)沒有發(fā)生減值。問題2是:判斷家公司對(duì)該非專利技術(shù)進(jìn)行攤銷的會(huì)計(jì)處理是否正確?如不正確,編制正確分錄。(答案見附件圖)我不理解其中所得稅的分錄,累計(jì)攤銷減少,為什么所得稅費(fèi)用減少了呢?
答: 你好,累計(jì)攤銷少了,所得稅費(fèi)用當(dāng)期的應(yīng)該是多的,這個(gè)寫的有問題,學(xué)員
企業(yè)預(yù)交的季度所得稅,是借:所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款,還是借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款?
答: 你好,是第二個(gè)
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
企業(yè)所得稅不是應(yīng)該先計(jì)提企業(yè)所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 支付時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款嗎? 可以直接借:所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款嗎
答: 你好,需要體現(xiàn)計(jì)提,繳納這個(gè)過程。需要做兩筆分錄?


冰雪 追問
2021-08-29 20:48
冉老師 解答
2021-08-29 20:56