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科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。
根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應納稅所得額=
2、當期（本年 ）應交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結轉當年（本年）應交所得稅
6、結轉遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當期（本年）所得稅
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2020-05-28
下列舞弊風險因素中，與編制虛假財務報告相關的有（ ）。
A．高級管理人員、法律顧問或治理層頻繁更換
B．對高級管理人員支出的監督不足
C．容忍小額盜竊資產的行為
D．管理層未能及時糾正發現的值得關注的內部控制缺陷
1/298
2024-06-04
老師，生產制造業的財務制度如何制定
1/571
2020-06-10
要求：按年度計劃分配率分配法，計算1月份各種產品應負擔的制造費用，并編制會計分錄。
1/2488
2020-04-13
上年度虧損了8萬，這個季度應交 所得5萬。那我這個季度是不是就可以彌補上年虧損呢？本季度所得是不是可以不用交了。
1/634
2019-03-14
甲、乙、丙三人擬成立一家普通合伙企業。根據合伙企業法律制度的規定，下列關于各合伙人出資的表述中，不正確的是（ ）。
A甲以房屋出資，評估辦法應當由全體合伙人委托法定評估機構評估
B甲以房屋出資，應當辦理房屋所有權轉移登記
C乙以勞務出資，評估辦法應當由全體合伙人協商確定
D丙以知識產權出資，評估辦法可由全體合伙人協商確定
1/388
2024-01-14
老師你好！公司一般納稅人。如果第季四度賺10W, 上年匯算虧損所稅額30W,那本次填企業所得稅預交表，第9項 減“彌補以前年度虧損”這項是不是可以填以前虧損的所得額 10W,這樣可以不交稅，這個填 法對嗎？
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2023-12-11
老師，一般納稅人企業，是不是每個月都要編制資產負債表和利潤表，并且按季度申報繳納企業所得稅，
5/987
2021-06-09
想知道企業所得稅季度申報，在2018年第二季度多繳納企業所得稅稅，但已辦理退稅手續，以后繳納企業所得稅時，可以直接抵扣，申報企業所得稅季報怎么填寫呢？利潤表所得稅與申報的所得稅不一致。
1/1540
2018-10-08
在直接計算法和間接法下，該企業2021年度企業所稅額為多少？
9/369
2022-05-22
稅法和財務會計在企業所得稅方面產生的差異應如何處理
1/684
2015-12-08
投資合伙的，法人股東，企業所得稅要交嗎
1/977
2017-04-14
以公司名義捐款可以抵扣企業所得稅，那法人個人捐款可以抵扣企業所得稅嗎？
1/4553
2020-03-09
公司注銷后的房產轉給法人也是屬于公司房產出售嘛？因為公司注銷后應該就沒有企業所得稅了吧？
1/1614
2018-12-17
法人轉讓股權給個人，是算個稅，還是企業所得稅？
1/907
2020-05-28
工程類行業，企業所得稅，稅法認可的收入、成本確認方式
1/742
2022-01-30
老師，折舊在稅法和會計上有暫時性差異，有差異就會影響遞延所得稅，還是差異不變就不影響遞延所得稅，
5/1247
2021-11-27
請問老師，法人算不算在所得稅年報的從業人數里
1/927
2020-04-10
老師請問提供法律咨詢服務需要繳納印花稅嗎
1/144
2021-08-23
個體戶店可以不給店員買社保嗎？會觸犯法律嗎
1/558
2019-05-18
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