王超老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2021-11-27 08:18
您好，不是的，年報要填負債表和利潤表，現金流量表不強制 答
你好，可以的，可以更正 答
還是正常做賬就行，不需要特殊處理 答
引用的題目系統錯誤看不到 答
你好，這個是需要確認的，要 答
稅法和會計上折舊不同時遞延所得稅的賬務處理
答： 由于稅法規定的固定資產折舊年限是最低的折舊年限,而不是規定了折舊年限,比如稅法規定電子設備最低折舊年限為3年,那么會計使用5年折舊年限,與稅法的固定沒有沖突,所以只要會計折舊額不比稅法規定的最大折舊額(用稅法規定的最低折舊年限計算)大,便不會產生差異
老師好！請問房屋建筑物計提減值損失后，稅法不認，需納稅調增，確認遞延所得稅資產，而折舊影響這塊不太明白。稅法按原值計提折舊，會計按減值后計提折舊，形成稅會差異，是確認遞延所得稅負債，還是遞延所得稅資產轉回呢？
答： 同學你好！這個減值本身? 是形成遞延所得稅資產 而后的話? ?會計折舊? ?相對少? ?會計/稅法? 對于資產價值的差異? 在縮小 這個? ?是遞延所得稅資產轉回哦
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
所得稅這章，計算遞延說所得稅時，例固定資產會計和稅法的基礎一樣，但是會計折舊5年內，稅法折舊10年，如果固定資產的賬面價值小于稅法的計稅基礎，就是遞延所得稅資產，對吧，那折舊呢，會計折舊是比稅法多的，這一部分不調整嗎？
答： 您好，賬面價值也考慮折舊了，會計折舊是比稅法多的在年度匯繳時納稅調增了
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花癡的白開水 追問
2021-11-27 08:42
王超老師 解答
2021-11-27 09:00
花癡的白開水 追問
2021-11-27 09:43
王超老師 解答
2021-11-27 10:05
花癡的白開水 追問
2021-11-27 10:21
王超老師 解答
2021-11-27 10:28
花癡的白開水 追問
2021-11-27 10:34
王超老師 解答
2021-11-27 10:41