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企業2017年虧損3萬，2018年虧損6萬，2019年虧損41萬，以前年度虧損累計50萬.
假設2020年虧損12萬，但12月進賬30萬。
1）那么在今年的10-12月這個季度所得稅申報表中本年累計金額欄第8行減：彌補以前年度虧損是填寫正的50萬嗎？
2）如果是填寫50萬，那么等到填寫2020年年度申報表的時候，第22行減：彌補以前年度虧損還是填寫正的50萬嗎？這個和表A10600余額沒有關系吧？
3）然后表A10600中2020年當年境內所得額填18萬，當年虧損額填0萬，當年待彌補的虧損額填0萬，用本年度彌補的以前年度虧損額境內填18萬，最后可結轉以后年度彌補的虧損額自動顯示應該是32萬？
1/748
2020-12-09
老師好，企業所得稅季報數據系統直接生成的，實際利潤總額直接彌補了以前年度虧損，這個季度所得稅已計提了，該怎么處理
2/749
2019-07-11
老師您好，17年度企業所得稅匯算多繳8000，在19年第三季度所得稅抵減，怎么做分錄，之前會計把這筆計入借所得稅，貸銀行存款了
1/255
2020-03-24
老師，小企業，5月交了2022年企業所得稅，2022年沒計提，調整后交了企業所得稅，小企業會計準則，5月扣的企業所得稅要如何入賬
4/197
2023-06-09
上圖是我公司2018年第四季度的企業所得稅申報表，可以補虧，應交企業所得稅是5000多，是不是2018年計提企業所得稅就計提這個數
1/961
2019-01-01
老師您好:請問工商年檢的納稅總額包括“個人所得稅”和匯算清繳時補交的企業所得稅嗎？（比如:2018年5月繳納2017的所得稅），謝謝！
1/922
2019-05-20
老師你好，我去年12月份忘記計提所得稅了，今年一月份補提所得稅會計分錄是：借所得稅費用，貸應交稅費，這樣做是不是不正確？
3/1531
2020-06-12
2014年借所得稅16318.25貸應交稅費-應交所得稅16318.25、然后2015年1元份 借所得稅16318.25 貸銀行存款16318.25 老師我發現應交稅費-應交所得稅掛著16318.25元，就是之前會計沒用應交稅費應交所得稅科目，所以導致賬掛著，怎么弄平？
1/464
2018-06-07
哈嘍老師，2017年第四季度計提了企業所得稅，
借，所得稅費用 貸，應交稅費-應交企業所得稅
2018年1月，繳費時入錯科目
借，所得稅費用 貸，銀行存款
現在2019年了才發現，麻煩老師幫忙寫下調整的分錄
1/694
2019-10-22
老師，企業所得稅的算法
比如年度利潤總額為20萬，已繳納企業所得稅款1.2萬，那年度企業所得稅計算:20萬*50%*20%=2萬，那么本年全面應繳納企業所得稅為2萬-1.2萬=0.8萬，這樣計算對么？老師~
2/295
2022-03-17
老師 以前年度租金發票未開未付且以前年度虧損 今年才開（大部分已付） 今年如何入賬是否可以所得稅前扣除呢
1/510
2017-11-30
假設王先生的2019年的工資每月是9600元，每月專項扣除是1200元，子女教育和房貸利息扣除是合計1500元，2018年年終獎是36012元，在2019年2月發放。無其他所得。若全年一次性獎金不并入綜合所得計稅，請計算全年工資應納個人所得稅和全年一次性獎金應納個人所得稅。若12元納入給2月工資薪酬的話，計算全年工資一拿個人所得稅好，全年一次性獎金拿個人所得稅。怎么算 計算過程發一下
2/319
2023-04-16
企業所得稅，去年的虧損金額，可以用在今年嗎？就是比如去年虧損15萬，今年盈利13萬。 這樣今年還需要交企業所得稅嗎
2/647
2023-10-07
老師好！請問假設我的全年收入是100元，全年費用是60元。一月份計入以前年度調整的費用是10元。12月份我交所得稅是按40元計算還是30元計算？
2/420
2020-01-07
2018 年度 A 公司實現稅前利潤 200 萬元。 本年度會計核算中確認國債利息收入 80 000
元, 支付罰金 4 000 元, 當年計提存貨跌價準備 30 萬元, 交易性金融資產本年確認公允價值
變動凈收益 20 萬元。 A 公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算, 所得稅稅率為 25% ,
遞延所得稅的年初余額為 0。 公司當年無其他納稅調整事項。
三、 要求
1計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎。
2 計算 A 公司 2018 年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
3郾計算 A 公司 2018 年的應納稅所得額與應交所得稅。
4 2018 年 1—11 月 A 公司已預交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費用的會
計分錄。
1/8628
2021-04-26
2018年度A公司實現稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國利息收入80000
元,支付罰金4000元,當年計提存貨跌價準備30萬元,交易性金融資產本年確認公允價值
變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項
三、要求
1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎
2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債
3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費用的會
分錄
2/2715
2022-06-21
分公司，注冊資金是0，2017年11月20號做的稅務登記，2018年一月份做的企業所得稅匯總到總公司納稅，17年期間無任何業務，17年所有業務總公司在做，17年企業所得稅年報資產應該填0但保存不了，所得稅年報應該怎么報
1/768
2018-05-25
個人所得稅退2021年的，申報年度寫2021年還是2022年
1/895
2022-03-03
老師，比如第一年確認的遞延所得稅負債，會計分錄上貸方遞延所得稅負債相應的遞延所得稅費用也增加，第二年還是資產賬面大于計稅基礎，也是確認了遞延所得稅負債余額，但是計算遞延所得稅負債發生額的時候本年末減上年末得出負的，相應的費用變成遞延所得稅收益，這時候分錄應該怎么寫？科目寫遞延所得稅負債轉回嗎？
1/2478
2019-09-03
由于去年預繳了企業所得稅，所得稅清算的時候彌補以前年度虧損，所以今年去退了稅，這個退的稅應該填在所有者權益變動表的哪個地方？
1/2031
2017-01-16
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