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甲企業2022年應納稅所得額為500萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2022 年應交所得稅為()萬元。 A. 115 B. 125 C. 130 D.122
老師您好，這個為啥不算遞延所得稅資產？
1/3014
2022-04-09
2014年借所得稅16318.25貸應交稅費-應交所得稅16318.25、然后2015年1元份 借所得稅16318.25 貸銀行存款16318.25 老師我發現應交稅費-應交所得稅掛著16318.25元，就是之前會計沒用應交稅費應交所得稅科目，所以導致賬掛著，怎么弄平？
1/464
2018-06-07
老師好！請問假設我的全年收入是100元，全年費用是60元。一月份計入以前年度調整的費用是10元。12月份我交所得稅是按40元計算還是30元計算？
2/420
2020-01-07
個人所得稅年所得12萬元以上的納稅人申報在那里申報的呢
1/538
2017-02-17
老師，所得稅年度匯算申報需要繳納的企業所得稅怎么做分錄
1/414
2019-05-27
年應納稅所得額如果是200，企業所得稅公式，是不是100*5%+（200-100）*10%
1/681
2019-11-20
老師，填企業所得稅核定征收表中，上年所得稅額是填哪個數據？
1/1408
2020-02-20
老師，你好，請問分紅個人所得稅，與年終獎個人所得稅怎么計算
1/862
2021-03-16
2019年小微企業應納稅所得在100萬以下，繳納5%企業所得稅，是嗎
1/2621
2019-04-01
如果每個季度都交企業所得稅，那企業所得稅年報也要交稅吧？
1/2096
2019-04-13
經營所得 預扣預繳里，累計全年應稅所得額 的計算公式是什么？
2/1582
2022-06-28
填寫一月份利潤表減所得稅那項減上一年四季度的所得稅嗎
1/911
2017-09-29
本年利潤為什么要加上已繳的所都得稅來算本季度的所得稅
1/769
2015-12-19
企業所得稅5年前掛的企業所得稅，一直沒支付，應該怎么處理？
1/1647
2019-01-16
老師 以前年度租金發票未開未付且以前年度虧損 今年才開（大部分已付） 今年如何入賬是否可以所得稅前扣除呢
1/510
2017-11-30
2018年度A公司實現稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國利息收入80000
元,支付罰金4000元,當年計提存貨跌價準備30萬元,交易性金融資產本年確認公允價值
變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項
三、要求
1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎
2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債
3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費用的會
分錄
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2022-06-21
2018 年度 A 公司實現稅前利潤 200 萬元。 本年度會計核算中確認國債利息收入 80 000
元, 支付罰金 4 000 元, 當年計提存貨跌價準備 30 萬元, 交易性金融資產本年確認公允價值
變動凈收益 20 萬元。 A 公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算, 所得稅稅率為 25% ,
遞延所得稅的年初余額為 0。 公司當年無其他納稅調整事項。
三、 要求
1計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎。
2 計算 A 公司 2018 年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
3郾計算 A 公司 2018 年的應納稅所得額與應交所得稅。
4 2018 年 1—11 月 A 公司已預交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費用的會
計分錄。
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2021-04-26
由于去年預繳了企業所得稅，所得稅清算的時候彌補以前年度虧損，所以今年去退了稅，這個退的稅應該填在所有者權益變動表的哪個地方？
1/2031
2017-01-16
關于“按 年均衡取得綜合所得 繳納個人所得稅”這一概念，能否請老師詳細解答？
1/708
2020-04-25
所得稅
1.應交所得稅是每期真正繳納的所得說費用，利潤表中的所得稅費用并不是？所得稅費用科目中包含遞延所得稅資產（負債）？
2.如問題1中我的理解基本正確，那利潤表中凈利潤減所得稅費用后的凈利潤其實并不是當前賺的錢（因為存在遞延所得稅的影響）？
3.持續經營凈利潤是不是就是扣減以前年度虧損后的利潤？終止經營凈利潤的數又是怎么得來的？
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2020-04-17
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