企業2017年虧損3萬,2018年虧損6萬,2019年虧損41萬,以前年度虧損累計50萬.
假設2020年虧損12萬,但12月進賬30萬。
1)那么在今年的10-12月這個季度所得稅申報表中本年累計金額欄第8行減:彌補以前年度虧損是填寫正的50萬嗎?
2)如果是填寫50萬,那么等到填寫2020年年度申報表的時候,第22行減:彌補以前年度虧損還是填寫正的50萬嗎?這個和表A10600余額沒有關系吧?
3)然后表A10600中2020年當年境內所得額填18萬,當年虧損額填0萬,當年待彌補的虧損額填0萬,用本年度彌補的以前年度虧損額境內填18萬,最后可結轉以后年度彌補的虧損額自動顯示應該是32萬?
1/748
2020-12-09
老師好,企業所得稅季報數據系統直接生成的,實際利潤總額直接彌補了以前年度虧損,這個季度所得稅已計提了,該怎么處理
2/749
2019-07-11
老師您好,17年度企業所得稅匯算多繳8000,在19年第三季度所得稅抵減,怎么做分錄,之前會計把這筆計入借所得稅,貸銀行存款了
1/255
2020-03-24
老師,小企業,5月交了2022年企業所得稅,2022年沒計提,調整后交了企業所得稅,小企業會計準則,5月扣的企業所得稅要如何入賬
4/197
2023-06-09
上圖是我公司2018年第四季度的企業所得稅申報表,可以補虧,應交企業所得稅是5000多,是不是2018年計提企業所得稅就計提這個數
1/961
2019-01-01
老師您好:請問工商年檢的納稅總額包括“個人所得稅”和匯算清繳時補交的企業所得稅嗎?(比如:2018年5月繳納2017的所得稅),謝謝!
1/922
2019-05-20
老師你好,我去年12月份忘記計提所得稅了,今年一月份補提所得稅會計分錄是:借所得稅費用,貸應交稅費,這樣做是不是不正確?
3/1531
2020-06-12
2014年借所得稅16318.25貸應交稅費-應交所得稅16318.25、然后2015年1元份 借所得稅16318.25 貸銀行存款16318.25 老師我發現應交稅費-應交所得稅掛著16318.25元,就是之前會計沒用應交稅費應交所得稅科目,所以導致賬掛著,怎么弄平?
1/464
2018-06-07
哈嘍老師,2017年第四季度計提了企業所得稅,
借,所得稅費用 貸,應交稅費-應交企業所得稅
2018年1月,繳費時入錯科目
借,所得稅費用 貸,銀行存款
現在2019年了才發現,麻煩老師幫忙寫下調整的分錄
1/694
2019-10-22
老師,企業所得稅的算法
比如年度利潤總額為20萬,已繳納企業所得稅款1.2萬,那年度企業所得稅計算:20萬*50%*20%=2萬,那么本年全面應繳納企業所得稅為2萬-1.2萬=0.8萬,這樣計算對么?老師~
2/295
2022-03-17
老師 以前年度租金發票未開未付且以前年度虧損 今年才開(大部分已付) 今年如何入賬是否可以所得稅前扣除呢
1/510
2017-11-30
假設王先生的2019年的工資每月是9600元,每月專項扣除是1200元,子女教育和房貸利息扣除是合計1500元,2018年年終獎是36012元,在2019年2月發放。無其他所得。若全年一次性獎金不并入綜合所得計稅,請計算全年工資應納個人所得稅和全年一次性獎金應納個人所得稅。若12元納入給2月工資薪酬的話,計算全年工資一拿個人所得稅好,全年一次性獎金拿個人所得稅。怎么算 計算過程發一下
2/319
2023-04-16
企業所得稅,去年的虧損金額,可以用在今年嗎?就是比如去年虧損15萬,今年盈利13萬。 這樣今年還需要交企業所得稅嗎
2/647
2023-10-07
老師好!請問假設我的全年收入是100元,全年費用是60元。一月份計入以前年度調整的費用是10元。12月份我交所得稅是按40元計算還是30元計算?
2/420
2020-01-07
2018 年度 A 公司實現稅前利潤 200 萬元。 本年度會計核算中確認國債利息收入 80 000
元, 支付罰金 4 000 元, 當年計提存貨跌價準備 30 萬元, 交易性金融資產本年確認公允價值
變動凈收益 20 萬元。 A 公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算, 所得稅稅率為 25% ,
遞延所得稅的年初余額為 0。 公司當年無其他納稅調整事項。
三、 要求
1計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎。
2 計算 A 公司 2018 年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
3郾計算 A 公司 2018 年的應納稅所得額與應交所得稅。
4 2018 年 1—11 月 A 公司已預交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費用的會
計分錄。
1/8628
2021-04-26
2018年度A公司實現稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國利息收入80000
元,支付罰金4000元,當年計提存貨跌價準備30萬元,交易性金融資產本年確認公允價值
變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項
三、要求
1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎
2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債
3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費用的會
分錄
2/2715
2022-06-21
分公司,注冊資金是0,2017年11月20號做的稅務登記,2018年一月份做的企業所得稅匯總到總公司納稅,17年期間無任何業務,17年所有業務總公司在做,17年企業所得稅年報資產應該填0但保存不了,所得稅年報應該怎么報
1/768
2018-05-25
個人所得稅退2021年的,申報年度寫2021年還是2022年
1/895
2022-03-03
老師,比如第一年確認的遞延所得稅負債,會計分錄上貸方遞延所得稅負債相應的遞延所得稅費用也增加,第二年還是資產賬面大于計稅基礎,也是確認了遞延所得稅負債余額,但是計算遞延所得稅負債發生額的時候本年末減上年末得出負的,相應的費用變成遞延所得稅收益,這時候分錄應該怎么寫?科目寫遞延所得稅負債轉回嗎?
1/2478
2019-09-03
由于去年預繳了企業所得稅,所得稅清算的時候彌補以前年度虧損,所以今年去退了稅,這個退的稅應該填在所有者權益變動表的哪個地方?
1/2031
2017-01-16
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