;)
老師，您好
一般納稅人公司，稅務局告知讓調整2020.6.稅款后
繳納增值稅，20
滯納金，38.71
目前，我該如何寫分錄那
調整增值稅對應原因，是這個業務
借：轉出未交增值稅
貸：未交增值稅
借：未交增值稅
貸：銀行存款 這個是本年的
2/145
2022-06-09
老師我當月交稅控盤費用當月遞減直接做一個分錄可以嗎，借應交稅費 應交增值稅減免稅收貸的銀行存款或者現金可以嗎
1/1843
2020-05-18
1、如果本月發票為9萬以下，則免交增值稅，其賬務處理如下：
借：庫存現金/銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費—未交增值稅
2、結轉9萬以下免稅稅金時，會計分錄如下：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：營業外收入—減免稅款
把減免的稅款計入營業外即可，對于小規模納稅人而言，最常見就是增值稅減免，比如：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅—未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅—未交增值稅
貸：營業外收入 這個是對的嗎老師 分錄
2/95
2023-04-11
老師，你好，小規模納稅人，4月份增值稅免了，我們做賬怎么做分錄呢？
以前是這樣的
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
1/172
2022-05-05
公司做外帳，有銀行流水，有增值稅發票，外帳的增值稅發票金額大于銀行流水，這個金額是不是要用庫存現金補上，或計入應收賬款里
1/859
2018-05-11
上月增值稅銷項—進項小于零，存在留底，這個留底不用做任何賬務處理，并且上月就不用交增值稅，本月可以直接銷—進—上月留底，是嗎？
1/851
2020-01-16
乙材料運到貨款60萬元，增值稅為7800元。不含稅運費800元，增值稅72元，材料入庫。收到嘉陵公司退回的多余款項存入銀行。做會計分錄
1/895
2021-11-27
老師，會員卡充值100送30元，充值時候，借：銀行存款100 銷售費用30元 貸：預收賬款130元 消費時候 是借：預收賬款130元 貸：主營業務收入130么？
1/1034
2016-08-17
購入甲材料一批，增值稅專用發票上列明材料價款10000元，增值稅1300元，有關單據上列明運輸費500元，料已入庫 當即銀行存款支付全款
1/5494
2021-09-14
1)預付50%的貨款時:
借:預付賬款--乙公司 25 000
貸:銀行存款 25 000
(2)收到乙公司發來的5000噸材料,驗收無誤,增值稅專用發票記載的貨款為50000元,增值稅額為8500元.甲公司以銀行存款補付所欠款項33500元.
借:原材料 50 000
應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 8 500
貸:預付賬款--乙公司 85 500
借:預付賬款--乙公司 33 500
貸:銀行存款 33 500
問 貸預付款項的85500怎么來的
1/1253
2019-05-30
1.盛源股份有限公司以一項固定資產換入甲公司一批庫存商品，換出固定資產的賬面原值為750000元，累計折舊為200000元，已計提減值準備150000元,不含增值稅的公允價值為450000元，增值稅銷項稅額為58 500元;換入庫存商品不含稅公允價值為430000元，可抵扣的增值稅進項稅額為55900元。盛源公司支付固定資產清理費用15000元，在交換過程中收到甲公司的補價10000元，該項交換符合公允價值為基礎計量的條件。要求:編制盛源股份有限公司相關賬務處理。
10/142
2024-07-07
本題考核其他債權投資減值的會計處理。2019年4月1日購入時：借：其他債權投資——成本 1 000 應收利息 60 貸：銀行存款 1 060 收到以到期未付利息時：借：銀行存款 60，貸：應收利息 60，2019年末計提利息：借：應收利息 45 貸：投資收益 45 2019年末公允價值變動時：借：其他綜合收益——其他債權投資公允價值變動 100 貸：其他債權投資——公允價值變動 100 2019年末計提減值：借:信用減值損失50，貸：其他綜合收益——信用減值準備 50，2020年末公允價值變動：借：其他綜合收益 200
1/2037
2021-04-22
老師，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權性金融資產，其公允價值與賬面價值的差額計入投資收益，原持有期間因公允價值變動形成的其他綜合收益應一并轉入投資收益
投出資產為其他權益工具等投資的，其差額計入留存收益，其他權益工具持有期間公允價值變動形成的其他綜合收益應一并轉入留存收益。
這兩種說法對嗎
2/5883
2019-05-09
1A企業為一般納稅人,適用的増值稅稅率為13%。20x8年9月份發生下列經齊業務:(假設除增值稅以外的其他稅費不予考慮)
(1)3日銷售庫存鋼材一批,售價50000元,全部項已收到并存入銀行;
(2)上述材料成本為36000元;
(3)17日取得出租固定資產收入12000元,假設不考慮增值稅,該項固定資產應計提的折舊為2000元,租金已存入銀行。
對上沭經濟業務進行核算
1/1476
2020-05-25
21. M公司以一批庫存商品交換N公司的一幢自用辦公樓，庫存商品的成本為800萬元，已提存貨跌價準備20萬元，公允價值為1000萬元，適用增值稅稅率為16%，消費稅稅率為5%。辦公樓的原價為3000萬元，累計折舊2400萬元，公允價值為900萬元，增值稅銷項稅額為90萬元。經雙方協議，由N公司支付銀行存款170萬元。M公司換入的資產做固定資產核算，N公司換入的資產作為庫存商品核算。假定該交易具有商業實質。M公司在該項非貨幣性資產交換中應確認的損益為（?。┤f元。
A.200
B.220
C.170
D.50
題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏
參考答案：C
我的答案：B
B？分錄？
1/1500
2019-11-27
會計要素分類與關系判定
某企業期初資產總額為1 000 000元，負債總額為400 000元，本期發生了以下業務：
（1）接受投資者追加的投資100 000元存入銀行；
（2）出售產品一批，金額300 000元，款已收存銀行，該批產品的成本250 000元；
（3）收到一批押金，金額20 000元，已存入銀行；
（4）用銀行存款支付本月的租金10 000元；
（5）支付股利金額100 000元，以銀行存款付訖；
（6）接受捐贈的設備一臺，價值50 000元；
（7）收回欠款80 000元，存入銀行；
（8）用銀行存款購入材料價值20 000元；
（9）賒購材料一批，價值10 000元。
【要求】假設沒有別的經濟業務的發生，計算該企業期末的資產、負債、所有者權益，本期的收入、費用和利潤。請在筆記本上做，然后拍照上傳。
1/1242
2022-02-28
、若收到返利，商品尚未售出，需要沖減庫存商品和進項稅（供貨方開具紅字發票） 借：銀行存款 11700 貸：庫存商品1萬 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）1700 對于收到現金返利的賬務處理，貨物銷售出，沖減當期的進項稅和成本 借：銀行存款 11700 貸：主營業務成本1萬 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）1700,請問收到返利，商品售出與未售收，是不是這樣處理的。
1/819
2016-05-14
代開了一張專票，然后沖紅了，那相應的增值稅及附加留存在稅務的我們公司名下，這種情況專票沖紅了，增值稅稅及附加也要沖紅嗎？
1/868
2017-10-20
當時這樣做的時候沒發現有什么不妥，但是后來發現應交稅費應交增值-轉出未交增值稅這個科目一直存在借方余額，該怎么辦呢？
1/3626
2018-02-06
老師好，實務中，可不可以12月份不計提增值稅，明年1月繳納時直接做分錄
借：應交稅費~應交增值稅
應交稅費~應交城建稅
貸：銀行存款
1/752
2018-12-19
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